問(wèn)題已解決

老師，你好。我想問(wèn)下我司12月份開(kāi)了2021年1整年的房屋租金發(fā)票，我確認(rèn)收入能按月確認(rèn)嗎？還是只能按發(fā)票金額確認(rèn)收入？按月的話我要怎么做分錄呢？

84785042| 提問(wèn)時(shí)間：2020 12/07 18:40
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好 12月份開(kāi)了2021年1整年的房屋租金發(fā)票，確認(rèn)收入能按月確認(rèn) 借：應(yīng)收賬款等 貸：待轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額 按月確認(rèn) 貸：待轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸方紅字 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸方藍(lán)字
2020 12/07 18:41
84785042
2020 12/07 18:44
待轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入是作為主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的二級(jí)科目嗎？按年和按月確認(rèn)都可以嗎？只是會(huì)影響企業(yè)所得稅嗎？
bamboo老師
2020 12/07 18:45
待轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入可以自己設(shè)置個(gè)一級(jí)科目 根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制原則 應(yīng)該按月確認(rèn)收入
84785042
2020 12/07 18:47
按年和按月會(huì)有什么區(qū)別嗎？因?yàn)橹暗臅?huì)計(jì)都是按年確認(rèn)
bamboo老師
2020 12/07 18:47
您收入跨年了啊 不符合權(quán)責(zé)發(fā)生制原則?提前確認(rèn)了收入
84785042
2020 12/07 18:51
好的，我明白了，那我這邊修正過(guò)來(lái)，謝謝老師
bamboo老師
2020 12/07 18:52
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