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問題已解決
甲企業(yè)2019年12月31日資產(chǎn)負債表中部分項目情況如下： 假定該企業(yè)適用的所得稅稅率為25％，2019年按照稅法規(guī)定確定的應(yīng)納稅所得額為1000萬元。預(yù)計該企業(yè)會持續(xù)盈利，能夠獲得足夠的應(yīng)納稅所得額。無其他調(diào)整事項。 （請寫出計算過程）請計算以下指標并作會計處理。 應(yīng)確認遞延所得稅資產(chǎn)＝ 應(yīng)確認遞延所得稅負債＝ 應(yīng)交所得稅＝ 當期所得稅費用=
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，資產(chǎn)負債表中部分項目情況如下：
題干沒有放完整
2020 12/08 16:39
84784987 
2020 12/08 17:28
項目
賬面價值
計稅基礎(chǔ)
暫時性差異
可抵扣
應(yīng)納稅
交易性金融資產(chǎn)
260萬
200萬
存貨
2000萬
2200萬
預(yù)計負債
100萬
0
總計
小云老師 
2020 12/08 17:31
你好，表格重新傳一下，顯示出來是這樣的，表格的不要只復(fù)制文字
84784987
2020 12/08 17:32
表格我截圖了，但是上傳不上來
84784987
2020 12/08 17:34
交易性金融資產(chǎn) 賬面價值260萬 計稅基礎(chǔ) 200萬
存貨 賬面價值 2000萬 計稅基礎(chǔ)2200萬
預(yù)計負債 賬面價值100萬 計稅基礎(chǔ) 0
84784987
2020 12/08 17:34
表格中就這些數(shù)字了
小云老師
2020 12/08 18:58
交易性金融資產(chǎn)確認遞延所得稅負債（260-200）×25%
小云老師
2020 12/08 19:01
存貨確認遞延所得稅資產(chǎn)（2200－2000）×25%
小云老師
2020 12/08 19:02
預(yù)計負債確認遞延所得稅資產(chǎn)100×25%
小云老師
2020 12/08 19:03
應(yīng)交所得稅＝1000×25%
當期所得稅費用=1000×25%+60×25%－200×25%－100×25%
84784987
2020 12/08 19:27
老師，會計分錄怎么做？
小云老師
2020 12/08 20:51
借:所得稅費用
遞延所得稅資產(chǎn)
貸:應(yīng)交稅費
遞延所得稅負債
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