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問(wèn)題已解決
請(qǐng)老師幫忙解答一下要求的第四問(wèn)和第五問(wèn)，紅筆短橫線為**和要求，謝謝了
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
同學(xué)早上好！你提出的第四問(wèn)和第五問(wèn)回復(fù)如下：
（4）業(yè)務(wù)3的消費(fèi)稅納稅義務(wù)人應(yīng)為乙地板廠，甲地板廠僅為代扣代繳義務(wù)人。
（5）消費(fèi)稅計(jì)算額=（30.6+5）/（1-5%）*5%=1.87萬(wàn)。計(jì)算分析：由于消費(fèi)稅為價(jià)內(nèi)稅，需將未包含消費(fèi)稅的材料費(fèi)和加工費(fèi)折算為含消費(fèi)稅的計(jì)稅金額，以作為計(jì)算消費(fèi)稅的計(jì)稅基礎(chǔ)。
回復(fù)如上，祝學(xué)有所成！
2020 12/09 08:40
84784997 
2020 12/09 08:45
可是正確答案是這個(gè)，我感覺(jué)不對(duì)勁
藍(lán)天老師 
2020 12/09 09:42
答案沒(méi)錯(cuò)，不好意思我忽略了甲地板廠沒(méi)代扣代繳。上述算法是針對(duì)甲的計(jì)算方法，但實(shí)際由乙地板廠自己繳納，需要按同類售價(jià)作為計(jì)稅依據(jù)。
1.乙地板廠銷售40%的售價(jià)為40萬(wàn)，剩余60%為60萬(wàn)，60×5%
2.外購(gòu)地板消費(fèi)稅可抵扣，采購(gòu)成本=50×60%，可抵扣消費(fèi)稅50×60%×5%
3.上述1-2就為實(shí)際應(yīng)納稅額
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