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老師，上網(wǎng)課說抵扣和認(rèn)證不是一樣的，而且申報系統(tǒng)有抵扣和認(rèn)證分別選項，但是我這里是上海的，以前認(rèn)證平臺只有認(rèn)證選項，沒有抵扣。我想問，抵扣和認(rèn)證不同之處是什么？能否給我上海申報系統(tǒng)的鏈接實操平臺操作? 此外能否看一下上海進項發(fā)票抵扣平臺?因為實操課程進項發(fā)票有不同發(fā)票欄，我長期不做一般納稅人了，上海以前進項發(fā)票欄沒有那么多。
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同學(xué)，你好
現(xiàn)在稅務(wù)系統(tǒng)進一步規(guī)范，進項稅額的處理，企業(yè)一般有以下幾種情況
1、企業(yè)采購一般的情況下，會用于銷售，那么進項稅額正常勾選認(rèn)證，當(dāng)月抵減銷項。（大多數(shù)的情形）
2、企業(yè)采購用于非應(yīng)稅項目，但是供應(yīng)商誤開了專票過來，全額應(yīng)該是進費用的，所以在勾選界面，有不抵扣模塊，去讓企業(yè)自主選擇不抵扣。（一開始就選不抵扣，就不會有認(rèn)證了）
3、有些情況是發(fā)票已經(jīng)認(rèn)證但是后面發(fā)現(xiàn)這部分貨物沒有銷售或用于非應(yīng)稅項目，就會有認(rèn)證抵扣，企業(yè)做進項稅額轉(zhuǎn)出（填到增值稅報表的附表二，從認(rèn)證抵扣里轉(zhuǎn)出來）
所認(rèn)我們工作中，分清楚這批進項我是一開始不抵，還是正常抵，還是后面不抵，你就不會糾結(jié)了。
希望有所幫助，給個五分好評哦！
2020 12/13 08:18
84784991 
2020 12/13 12:18
關(guān)于2夠用于非應(yīng)稅項目，非應(yīng)稅項目的定義以及具體指哪些？就是說比如屬于公司員工福利，所以不可以抵扣進項稅額，所以這筆金額全部入成本或者費用？
如果選擇不抵扣肯定選擇不認(rèn)證對嗎？那么認(rèn)證平臺，也是不勾選認(rèn)證?
關(guān)于3如果已經(jīng)認(rèn)證但是是屬于非應(yīng)稅項目，分錄做進項轉(zhuǎn)出，那么附表二具體怎樣填寫？然后同時也勾選不抵扣?
耀耀老師 
2020 12/13 12:23
同學(xué)，你好
第2種不抵扣，后面就不用操作了
第3種，附表2有一欄進項稅額轉(zhuǎn)出，填那欄就可以了。
84784991
2020 12/13 14:34
那老師，您可以告訴我非應(yīng)稅項目是具體哪些嗎？有沒有具體法律法規(guī)和例題，麻煩給我一個鏈接
耀耀老師
2020 12/13 18:19
同學(xué)，你好！
從2016年5月1日營改增以后，非應(yīng)稅項目一般就是簡易辦法征收項目、集體福利（個人消費）以及非正常損失這些了。
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