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問(wèn)題已解決
1.老師，我們是一家協(xié)會(huì)，收的 會(huì)費(fèi) 合計(jì)到利潤(rùn)總額里面交所得稅嗎？根據(jù)業(yè)務(wù)活動(dòng)表的哪個(gè)數(shù)填寫(xiě)所得稅報(bào)表？ 另外有開(kāi)的贊助費(fèi)的普通發(fā)票 2.我們收取的會(huì)費(fèi)是2020.11.1-2021.10.31的 會(huì)計(jì)分錄這樣寫(xiě)嗎 11月份收到會(huì)費(fèi)時(shí) 借：銀行 12 貸 ：預(yù)收賬款～會(huì)費(fèi)收入11 會(huì)費(fèi)收入～非限定型收入 1 12月份時(shí)： 借：預(yù)收賬款～會(huì)費(fèi) 1 貸:會(huì)費(fèi)收入～非限定 1
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你好，同學(xué)。
協(xié)會(huì)，通常是可以享受免稅的，這要看你這是什么樣的收入了。
你這分錄并沒(méi)什么問(wèn)題
2020 12/16 09:13
84784961 
2020 12/16 09:30
免的是增值稅，我們當(dāng)?shù)囟悇?wù)說(shuō)所得稅不享受減免
84784961
2020 12/16 09:34
是按照業(yè)務(wù)活動(dòng)表的哪個(gè)數(shù)填寫(xiě)利潤(rùn)總額
陳詩(shī)晗老師 
2020 12/16 09:37
截圖看一下你業(yè)務(wù)活動(dòng)表。
84784961
2020 12/16 10:05
這個(gè)是表
陳詩(shī)晗老師
2020 12/16 10:17
你按收入-費(fèi)用的金額填寫(xiě)處理。
84784961
2020 12/16 11:40
謝謝老師，會(huì)費(fèi)收的是2020.11-2021.10的。如果會(huì)員在2021年的1月份才交會(huì)費(fèi)，仍是2020.11-2021.10的。
那么我在2021.1月確認(rèn)3 個(gè)月的會(huì)費(fèi)收入，其他9個(gè)月掛預(yù)收賬款嗎。
匯算清繳時(shí)，1月份確認(rèn)的包括上年11.12 月的會(huì)費(fèi)，所得稅需要調(diào)增嗎
陳詩(shī)晗老師
2020 12/16 11:44
是的，這是屬于預(yù)收處理的哈
要調(diào)整的，所得稅是按權(quán)責(zé)發(fā)生制處理的
84784961
2020 12/16 16:12
老師，我11月份收到的錢(qián)，做得預(yù)收。12月開(kāi)的票，可以吧開(kāi)的票貼在11月憑證里面嗎
陳詩(shī)晗老師
2020 12/16 16:24
是的，可以這樣處理的，沒(méi)問(wèn)題
84784961
2020 12/16 16:35
1.會(huì)費(fèi)收了2000除以12個(gè)月除不盡，四舍五入就行了吧，最后一個(gè)月時(shí)把余下的直接從預(yù)收轉(zhuǎn)到會(huì)費(fèi)收入去
2.有收的贊助費(fèi)需要開(kāi)發(fā)票分錄這樣寫(xiě)可以嗎
借:銀行
貸:捐贈(zèng)收入～贊助費(fèi)
應(yīng)交稅金～應(yīng)交增值稅
陳詩(shī)晗老師
2020 12/16 16:53
1，可以的
2，處理沒(méi)問(wèn)題的，這里是
84784961
2020 12/16 17:29
老師如果企業(yè)的話，基本年初就一下子收幾百萬(wàn)的服務(wù)費(fèi)。發(fā)票也在年初收到款時(shí)全額開(kāi)出去了，如果也是先做預(yù)收賬款，按月確認(rèn)，稅務(wù)上會(huì)查嗎，可以預(yù)提費(fèi)用減少利潤(rùn)總額嗎
陳詩(shī)晗老師
2020 12/16 17:30
是的，后面分期結(jié)轉(zhuǎn)收入即可，如果是在時(shí)段發(fā)生的業(yè)務(wù)?
84784961
2020 12/16 17:31
只要有合同證明是一年的基本沒(méi)問(wèn)題吧
陳詩(shī)晗老師
2020 12/16 17:41
是的，沒(méi)問(wèn)題的，合同 作為依據(jù)處理即可了的
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