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計(jì)算每月應(yīng)繳納或應(yīng)退增值稅

84785035| 提問(wèn)時(shí)間：2020 12/22 20:47
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莊老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師
你好， 1、計(jì)算出口退稅不得免征、抵扣稅額 =出口貨物銷(xiāo)售收入（人民幣）*（出口貨物征收率-出口貨物退稅率） ＝1200*（13%-10%）＝36
2020 12/23 07:47
莊老師
2020 12/23 07:49
計(jì)算內(nèi)銷(xiāo)貨物應(yīng)納稅額 =內(nèi)銷(xiāo)貨物銷(xiāo)項(xiàng)稅額-（當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額-－出口退稅不得免征、抵扣稅額） ＝48-（80-36）＝4
莊老師
2020 12/23 07:50
計(jì)算應(yīng)退稅額可以執(zhí)行的標(biāo)準(zhǔn) =出口貨物銷(xiāo)售收入（人民幣）*出口退稅率 ＝1200*10%＝120
莊老師
2020 12/23 07:52
將第2步和第3步的結(jié)果進(jìn)行比較，哪個(gè)數(shù)字小，就是當(dāng)期應(yīng)退的增值稅額。 5月末留抵2萬(wàn)元，本月可抵＝4+2＝6 120大于6，當(dāng)期應(yīng)退的增值稅額6
莊老師
2020 12/23 07:54
2、 計(jì)算出口退稅不得免征、抵扣稅額 =出口貨物銷(xiāo)售收入（人民幣）*（出口貨物征收率-出口貨物退稅率） ＝500*（13%-10%）＝15
莊老師
2020 12/23 07:57
將第2步和第3步的結(jié)果進(jìn)行比較，哪個(gè)數(shù)字小，就是當(dāng)期應(yīng)退的增值稅額。 5月末留抵2萬(wàn)元，本月可抵＝4-2＝2 當(dāng)期應(yīng)納的增值稅額2 計(jì)算內(nèi)銷(xiāo)貨物應(yīng)納稅額 =內(nèi)銷(xiāo)貨物銷(xiāo)項(xiàng)稅額-（當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額-－出口退稅不得免征、抵扣稅額） ＝48-（136-15）＝-73
莊老師
2020 12/23 07:57
計(jì)算內(nèi)銷(xiāo)貨物應(yīng)納稅額 =內(nèi)銷(xiāo)貨物銷(xiāo)項(xiàng)稅額-（當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額-－出口退稅不得免征、抵扣稅額） ＝48-（136-15）＝-73
莊老師
2020 12/23 07:59
計(jì)算應(yīng)退稅額可以執(zhí)行的標(biāo)準(zhǔn) =出口貨物銷(xiāo)售收入（人民幣）*出口退稅率 ＝500*10%＝50
莊老師
2020 12/23 08:00
將第2步和第3步的結(jié)果進(jìn)行比較，哪個(gè)數(shù)字小，就是當(dāng)期應(yīng)退的增值稅額。 本月應(yīng)退增值稅＝50
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