免費(fèi)問答

請問應(yīng)繳納的增值稅是88.569萬元嗎

您可以參考以下回復(fù)： （1）進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅：（200+20+10）×（1+10%）×13%。 關(guān)稅：（200+20+10）×10%。 進(jìn)項稅額：3×9%。 （2）銷項稅額：30×1%×13%。 （3）銷項稅額：226÷（1+13%）×13% （4）進(jìn)項稅額：5×9%+13。 （5）銷項稅額：300×13%。 （6）進(jìn)項稅額：0.13 應(yīng)繳納的增值稅：30×1%×13%+226÷（1+13%）×13%+300×13%-（200+20+10）×（1+10%）×13%-5×9%-13-0.13=18.569萬元

好，謝謝您老師

如果您還有不清楚的地方，可以繼續(xù)詢問哦。

請問第（2）小題委托代銷的30萬元銷售額為什么不用計入銷項稅額呢

請問（2）這不能算是一種視同銷售行為嗎

銷售代銷貨物——受托方 　　按實(shí)際售價計算銷項稅額；取得委托方專票，可以抵扣進(jìn)項稅額；受托方收取的代銷手續(xù)費(fèi)，應(yīng)按“現(xiàn)代服務(wù)”稅目6％的稅率征收增值稅。 因為取得了委托方專票，所以進(jìn)項稅額和銷項稅額抵銷了哦，所以這里只寫了代銷手續(xù)費(fèi)的銷項稅額。

好的，謝謝您的回復(fù)！

（2）是銷售代銷貨物，屬于視同銷售的哈。