免費(fèi)問(wèn)答

3、結(jié)轉(zhuǎn)各項(xiàng)收入 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入950000 ? ?其他業(yè)務(wù)收入 20000 投資收益30000 ? ?營(yíng)業(yè)外收入35000 貸：本年利潤(rùn) 1035000 、成本支出的結(jié)轉(zhuǎn) 借：本年利潤(rùn)552000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本500000 其他業(yè)務(wù)成本10000 稅金及附加5000 管理費(fèi)用18000 銷售費(fèi)用6500 財(cái)務(wù)費(fèi)用5500 營(yíng)業(yè)外支出7000 4、所得稅=(1035000-552000)*25%=120750 借所得稅費(fèi)用 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅 5.借本年利潤(rùn)120750 貸所得稅費(fèi)用120750 6、年度結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)分配： 1035000-552000-120750=362250 借：本年利潤(rùn) 362250 貸：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 362250 7.提取法定盈余公積時(shí)： 借：利潤(rùn)分配——提取法定盈余公積 120750*10%=12075 貸：盈余公積12075 8、向投資者分配應(yīng)付現(xiàn)金股利或利潤(rùn)時(shí) 借：利潤(rùn)分配——應(yīng)付現(xiàn)金股利或利潤(rùn)120750*20%=24150 貸：應(yīng)付股利24150 9、年末，將“利潤(rùn)分配”賬戶下的其他明細(xì)賬戶余額轉(zhuǎn)入“利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)”賬戶下時(shí)：借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)36225 貸：利潤(rùn)分配——提取法定盈余公積12075 利潤(rùn)分配——應(yīng)付現(xiàn)金股利或利潤(rùn)24150