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問(wèn)題已解決
這塊購(gòu)買日后合報(bào)的編制 這是形成非同控合并的時(shí)候沒(méi)編制嗎？ 還是后續(xù)再編？
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學(xué)員你好，合并報(bào)表編制有兩個(gè)原則，就是“表外臨時(shí)“，無(wú)論抵銷分錄怎么做，都不能調(diào)整母公司子公司的賬面。每年都要從合并日（購(gòu)買日）編起
2020 12/25 12:34
84785006 
2020 12/25 12:36
昂 就是即使合并日就編制了合報(bào)
資產(chǎn)負(fù)債表再編制
子公司個(gè)報(bào)還是合并前的賬面價(jià)值
每次都要重新調(diào)整
Essie老師 
2020 12/25 12:47
學(xué)員你好，合并報(bào)表是不影響母公司和子公司賬面數(shù)的，每年都要從頭編起
84785006
2020 12/25 12:55
那這多麻煩啊
為啥不接著上一張合報(bào)編呢
84785006
2020 12/25 12:57
老師 那這里說(shuō)這個(gè)連續(xù)編制合報(bào)
比如16年合并的
17年年末編報(bào) 從16年編起
16年就要用資本公積—年初
17年就直接資本公積
是這樣嗎
84785006
2020 12/25 13:04
還是說(shuō) 17年編制 把16年合報(bào)編制分錄 直接拿過(guò)來(lái)
分錄換成貸：資本公積—年初？
84785006
2020 12/25 13:06
屬于17年當(dāng)年的變動(dòng) 不如折舊的差異
就是借：管理費(fèi)用 貸：固定資產(chǎn)—累計(jì)折舊
從頭再調(diào)整16年折舊 借：年初未分配利潤(rùn)
貸：固定資產(chǎn)—累計(jì)折舊
Essie老師
2020 12/25 13:41
學(xué)員你好，
”屬于17年當(dāng)年的變動(dòng) 不如折舊的差異
就是借：管理費(fèi)用 貸：固定資產(chǎn)—累計(jì)折舊
從頭再調(diào)整16年折舊 借：年初未分配利潤(rùn)
貸：固定資產(chǎn)—累計(jì)折舊“
【回復(fù)】當(dāng)年發(fā)生的就是借：管理費(fèi)用 貸：固定資產(chǎn)—累計(jì)折舊，以前年度的就借：年初未分配利潤(rùn)
貸：固定資產(chǎn)—累計(jì)折舊
“為啥不接著上一張合報(bào)編呢”
【回復(fù)】第二年的時(shí)候，損益類的科目是要計(jì)入到”年初未分配利潤(rùn)“的，其實(shí)就是相當(dāng)于變一下科目
上一年的編制的資料是可以用的，只是對(duì)于本年度來(lái)說(shuō)，有部分?jǐn)?shù)據(jù)被并到”年初未分配利潤(rùn)“里去了
84785006
2020 12/25 13:48
老師 我知道了 投資當(dāng)年直接編制
連續(xù)編制把上年的照搬過(guò)來(lái) 報(bào)表項(xiàng)目替換一下
然后再做本年度的調(diào)整 用損益類項(xiàng)目
是這樣吧
Essie老師
2020 12/25 13:59
學(xué)員你好，是這樣的
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