問(wèn)題已解決

老師你好，我的問(wèn)題是固定資產(chǎn)一次性扣除。去年購(gòu)進(jìn)固定資產(chǎn)年末凈值*25%為20萬(wàn)，年末，做賬:借 所得稅費(fèi)用:80萬(wàn) 貸 應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交所得稅60萬(wàn) 貸遞延所得稅負(fù)債20萬(wàn)， 今年這些固定資產(chǎn)的折舊為4萬(wàn)，是不是要往回沖啊？請(qǐng)問(wèn)應(yīng)該怎么做分錄。還有今年有新購(gòu)進(jìn)固定資產(chǎn)年末凈值為200萬(wàn)。也要一次性扣除，應(yīng)該怎么做分錄呢？謝謝老師。

84785000| 提問(wèn)時(shí)間：2020 12/27 08:40
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陳詩(shī)晗老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，同學(xué)。要沖回的，你今年折舊 借，遞延所得稅負(fù)債 4*25% 貸，所得稅費(fèi)用 4*25%
2020 12/27 09:32
84785000
2020 12/27 12:02
今年的固定資產(chǎn)一次扣除，和去年的一樣做法吧。那今年年末計(jì)提所得稅是不是和每月的不一樣呢，每月是利潤(rùn)總額*25%，這月有沖回的所得稅費(fèi)用1萬(wàn)，是不是提所得稅的正常提比如是100萬(wàn).但是我利潤(rùn)表的所得稅費(fèi)用就填寫(xiě)99萬(wàn)?。?/div>
陳詩(shī)晗老師
2020 12/27 12:06
是的，就是這個(gè)意思的
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