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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好，例如我們公司今年購進(jìn)了100萬的資產(chǎn)，報(bào)稅時(shí)一次性計(jì)提折舊，按正常折舊年限是5年，那是不是就產(chǎn)生稅會(huì)差異，假如按正常折舊我們今年應(yīng)該計(jì)提的所得稅是 借：所得稅費(fèi)用200萬，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅200萬，但是因?yàn)閳?bào)稅時(shí)一次性折舊，那分錄是不是要調(diào)整成這樣： 借：所得稅費(fèi)用 200萬 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅180萬，貸：遞延所得稅負(fù)債 20萬？這個(gè)分錄有問題嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好； 會(huì)的； 你按月折舊； 稅務(wù)上一次性稅前扣除； 就是會(huì)產(chǎn)生遞延所得稅的??
05/10 09:33
84784971 
05/10 09:36
我知道會(huì)產(chǎn)生遞延所得稅，現(xiàn)在是想問分錄怎么做，整個(gè)下來所得稅這筆分錄怎么做
84784971
05/10 09:40
老師你沒抓住重點(diǎn)啊，我打了這么長一段字我已經(jīng)知道肯定會(huì)產(chǎn)生稅會(huì)差異，想問的是分錄有沒有問題，分錄怎么做
meizi老師 
05/10 09:40
你好；?
賬務(wù)處理如下：
1、在購入當(dāng)月時(shí)：
借：固定資產(chǎn)
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅
貸：銀行存款
2、到次月時(shí)：
（1）計(jì)提折舊
借：管理費(fèi)用
貸：累計(jì)折舊
（2）確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債
借：所得稅費(fèi)用
貸：遞延所得稅負(fù)債-
84784971
05/10 09:52
假如固定資產(chǎn)24萬，月計(jì)提2萬，假如本月我按正常計(jì)提需要交的所得稅是，借:所得稅費(fèi)用 50萬，貸:應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅50萬，但是報(bào)稅一次性計(jì)入費(fèi)用，那我正確的分錄是不是應(yīng)該借:所得稅費(fèi)用50，貸:應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅45.5，貸:遞延所得稅負(fù)債5.5，是這樣嗎
meizi老師
05/10 09:53
你好； 是的； 是這樣來考慮的?
84784971
05/10 09:57
也就是說所得稅費(fèi)用這個(gè)科目的50萬是沒有變，變的是把 應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅這個(gè)科目的50萬拆成兩個(gè)科目？一不是實(shí)際應(yīng)交的45.5萬，一部分是稅會(huì)差異的5.5萬？
meizi老師
05/10 09:58
你好； 是的； 要遞延所得稅負(fù)債了??
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