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建筑企業(yè)，拿到結算單怎么做賬？開了發(fā)票給上級又要怎么確認收入？分錄都是怎么寫？謝謝
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你好，同學。你開票出去后
借，應收賬款
貸，工程結算
應交稅費 增值稅
你是收入是按完工進度確認
借，主營業(yè)務成本
工程施工 合同毛利
貸，主營業(yè)務收入
2020 12/27 10:24
84784968 
2020 12/27 10:31
老師，那上級扣質保金我們做在哪里？
陳詩晗老師 
2020 12/27 10:38
質保金放在其他應收款，處理。
84784968
2020 12/27 10:41
老師，具體的是怎么做？寫在確認收入那里，還是寫在結算那里？為什么我們軟件里面沒有工程結算這個科目？
陳詩晗老師
2020 12/27 10:46
到期質保金
借，其他應收款 質保金
貸，應收賬款
你是不是建造合同準則?
84784968
2020 12/27 10:52
認不得呀，就是說上級總包工程結算款有1200萬，這個結算款怎么寫分錄？確認收入怎么寫分錄？但是我們開票的時候又是先開300萬？這個分錄怎么寫？其中業(yè)主扣下來的質保金呀怎么寫分錄寫在哪里？這個300萬的稅金怎么寫分錄？頭疼呀，感覺昏昏的，不懂！
陳詩晗老師
2020 12/27 11:10
你開票300萬
借，應收賬款
貸，工程結算和銷項300萬
你收入是按你完工進度確認的
人家扣下來質保金，就是應收賬款給不全，用上面的分錄轉其他應收就是了
84784968
2020 12/27 11:25
軟件里面沒有工程結算，只有工程施工，合同成本和合同毛利，這個要增加工程結算科目嗎？
陳詩晗老師
2020 12/27 11:25
那你就是沒有用建造 合同準則制度建賬
不用增加，增加了，你報表 也不會識別 ，直接按主宮業(yè)務成本和收入結轉
84784968
2020 12/27 11:28
就是說貸方的工程結算直接寫成主營業(yè)務成本嗎？
84784968
2020 12/27 11:32
那這樣的話，結算款1200萬又要怎么做了？
陳詩晗老師
2020 12/27 11:55
你發(fā)生成本
借，主營業(yè)務成本?
貸，存款等
收款或開票
借，應收賬款，銀行存款
貸，主營業(yè)務收入和銷項
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