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請問，年底有增值稅留抵，也需要把它結(jié)轉(zhuǎn)嗎，結(jié)轉(zhuǎn)到哪個科目？分錄應(yīng)該怎樣
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同學(xué)你好，留抵稅額就留在進項中，不需要結(jié)轉(zhuǎn)
2021 01/15 14:10
84784958 
2021 01/15 14:18
1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額：
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額：
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅（即進、銷差額）：
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅
4、實際交納時
借：應(yīng)交稅費—未交增值稅
貸：銀行存款
老師 這個啥意思 我百度的
立紅老師 
2021 01/15 14:20
同學(xué)你好，這個是進項大于銷項的結(jié)轉(zhuǎn)分錄；
84784958
2021 01/15 14:22
借：應(yīng)交稅費—未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
這個是表示留抵？
立紅老師
2021 01/15 14:24
同學(xué)你好，留抵稅額是不轉(zhuǎn)出的，是留在進項稅額明細，? 在下期的銷項稅額中抵扣；
84784958
2021 01/15 14:33
那我們月末的時候當銷項大于進項時的會計分錄怎么寫？
立紅老師
2021 01/15 14:36
同學(xué)你好
?借：應(yīng)交稅費——應(yīng)增（銷）貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)增（進）應(yīng)交稅費——應(yīng)增（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)增（轉(zhuǎn)出未交增值稅） ?貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅
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