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實(shí)務(wù)
問題已解決
買金稅盤440元，航信開了專票含稅160，不含稅價(jià)141.59，稅額18.41，一張普票280，專票認(rèn)證了怎么記分錄
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你好，這個(gè)發(fā)票不需要認(rèn)證，都可以全額抵扣的?
按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。
按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。
2021 01/16 10:47
84785000 
2021 01/16 10:48
已經(jīng)認(rèn)證樂怎么辦
鄒老師 
2021 01/16 10:49
你好，已經(jīng)認(rèn)證了，你可以只抵扣票面稅額
84785000
2021 01/16 10:50
那從開始買盤到認(rèn)證了141.59的增值稅，整個(gè)分錄怎么做
鄒老師
2021 01/16 10:53
你好
購(gòu)買的時(shí)候
借：管理費(fèi)用141.59+280，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）18.41，貸：銀行存款等科目 160+280
實(shí)際抵扣的時(shí)候，借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（減免稅款） 280+18.41，貸：管理費(fèi)用?280+18.41
84785000
2021 01/16 10:57
可是之前的會(huì)計(jì)，把141.59寫在了10月增值稅報(bào)表，進(jìn)項(xiàng)稅抵扣那一行怎么辦，
鄒老師
2021 01/16 10:58
你好，不可以，141.59這個(gè)不是進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣，而是專用發(fā)票的不含稅金額。
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