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問題已解決
這2個(gè)題目區(qū)別是哪里？為什么一個(gè)用未來稅率，一個(gè)又不用？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
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2021 01/16 21:21
小彭老師 
2021 01/16 21:25
你好
計(jì)算遞資和遞負(fù)時(shí)必須要使用未來轉(zhuǎn)回期間的所得稅稅率，你要找到未來轉(zhuǎn)回期間的時(shí)間點(diǎn)，題目1說暫時(shí)性差異在本期末就轉(zhuǎn)回了，本期末就代表未來期間的稅率。題目2說的是20*8年，自然是要用當(dāng)年的稅率來求了
84785043 
2021 01/16 21:32
題目2為什么66不考慮
小彭老師
2021 01/16 21:33
題目2求得是20*8年，它的未來期間只能是以后，而不是20*7年，以后稅率題目沒給出，默認(rèn)用20*8年稅率就行
84785043
2021 01/16 21:36
按照我的思路66?0.33?200?100這個(gè)是求得可抵扣暫時(shí)差異，我這個(gè)余額為什么不對(duì)
84785043
2021 01/16 21:36
600不是200，打錯(cuò)了
84785043
2021 01/16 21:43
題目一答案是33?0.33?30等于130??0.25等于32.5。 題目2就直接600?100等于700??0.25
84785043
2021 01/16 21:44
所以不明白為什么題目2不用 66?0.33
小彭老師
2021 01/16 21:46
你的思路錯(cuò)誤
題目求得是2008年期末余額，你不用再去管2007年，這個(gè)余額和2007年沒有任何關(guān)系
600+100=700*25%
84785043
2021 01/16 21:48
不明白，那為什么題目1求本年余額就考慮上年的
小彭老師
2021 01/16 22:04
題目出的不好，建議多做**，然后再做練習(xí)題
84785043
2021 01/16 22:05
你的意思題目2答案有問題？我做的是會(huì)計(jì)學(xué)堂題庫
小彭老師
2021 01/16 22:06
答案沒問題，是題目表述不夠嚴(yán)謹(jǐn)
84785043
2021 01/16 22:07
我覺得按照解析應(yīng)該求的是本期發(fā)生額
小彭老師
2021 01/16 22:09
題目二是余額概念，題目一需要考慮上年暫時(shí)性差異，否則沒有答案。知識(shí)需要活學(xué)活用，明白理論就行了
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