00:10:00
問題已解決
買了5盒月餅，每盒12元，分錄怎么做？ 把這5盒月餅發(fā)給職工當(dāng)福利了，分錄怎么做？ 這里是稅可以相互抵消嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你是屬于取得了專用發(fā)票嗎?
2021 01/17 21:18
84785040 
2021 01/17 21:19
專用發(fā)票
江老師 
2021 01/17 21:23
這個是不存在稅的抵銷，就是取得專用發(fā)票，認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅，是抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，同時當(dāng)月需要做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出處理，全部發(fā)票的金額計(jì)入了福利費(fèi)開支。就是說個人福利，或者是集體福利取得的專用發(fā)票不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。
84785040
2021 01/17 21:33
買月餅
借 庫存商品
應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸 銀行存款
發(fā)福利
借 應(yīng)付職工薪酬-職工福利費(fèi)
貸 應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
庫存商品
這么做對不對？用不用計(jì)提？
江老師
2021 01/17 21:37
一、買月餅
借： 庫存商品? ?100
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）? ?13
貸： 銀行存款? ?113
二、同時當(dāng)月需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理：
借：庫存商品? ?13
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）? 13
三、發(fā)放福利時，分錄是：
1、借：管理費(fèi)用——福利費(fèi)? ?113
貸：應(yīng)付職工薪酬——職工福利費(fèi)? ?113
2、應(yīng)付職工薪酬——職工福利費(fèi)? ?113
貸：庫存商品? ?113
閱讀 46
描述你的問題，直接向老師提問
51
意見反饋
