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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
采取折扣銷售M型洗衣機(jī)300臺(tái),含增值稅單價(jià)5650元/臺(tái),銷售額與折扣額在同一張發(fā)票上，分別注明，另收取洗衣機(jī)包裝物押金67800元，應(yīng)該怎么計(jì)算銷項(xiàng)稅額
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同學(xué)，你好
銷項(xiàng)稅額=5650*300/(1? 13%)*13%=5650*300/1.13*13%=1500000*13%=195000
2021 01/18 22:17
84785019 
2021 01/18 22:34
包裝物押金是不用做處理的是嗎？
文靜老師 
2021 01/19 04:32
1.一般貨物包裝物押金收取時(shí)不征稅，應(yīng)在逾期或超過(guò)一年以上仍不退還時(shí)計(jì)征增值稅
2.對(duì)于除啤酒、黃酒之外的酒類，包裝物押金在收取的當(dāng)時(shí)就要計(jì)征增值稅
所以洗衣機(jī)押金不需要考慮押金增值稅，逾期再考慮
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