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我司因接待客戶而發(fā)生的酒店住宿費，取得酒店增值稅專用發(fā)票，對應的進項稅額能否抵扣？相關稅務依據(jù)是？
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您好，不能抵扣，下列項目的進項稅額不得從銷項稅額中抵扣：
(一)用于簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目、集體福利或者個人消費的購進貨物、勞務、服務、無形資產(chǎn)和不動產(chǎn)；……
個人消費包括納稅人的交際應酬消費。
2021 01/20 13:46
84785001 
2021 01/20 13:48
這本把它做入招待費，發(fā)現(xiàn)前任會計做了一筆，在發(fā)生當月，就是8月放入了，應交稅費-待抵扣進項稅。目前這筆進項稅額還沒抵扣，到時候該怎么處理呢？
微微老師 
2021 01/20 13:50
借：管理費用-業(yè)務招待費
貸：應交稅費-待抵扣進項稅
84785001
2021 01/20 14:03
借：管理費用-業(yè)務招待費
貸：應交稅費-待抵扣進項稅 目前8月份是這么做的，這張專票估計明年抵扣，但是又不能抵扣，12月份賬做完了，稅也報了，后續(xù)要如何處理？
微微老師
2021 01/20 14:04
您好，后續(xù)認證的時候，選擇不抵扣勾選就好了的呢，不需要做賬務處理，也不需要申報
84785001
2021 01/20 14:16
借：管理費用-業(yè)務招待費 貸：應交稅費-待抵扣進項稅 這筆分錄金額應該是發(fā)票上含稅發(fā)票額還是稅額？
微微老師
2021 01/20 14:16
您好，這個指的是稅額的呢
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