問(wèn)題已解決

老師，我上月開(kāi)了發(fā)票，做賬是把營(yíng)業(yè)收入多做了0.02元，應(yīng)交的增值稅少寫了0.02元，這月我在申報(bào)時(shí)，申報(bào)增值稅的金額是大于我賬上繳納的增值稅0.02元，我這月該怎么調(diào)呀

84784969| 提問(wèn)時(shí)間：2021 01/20 13:51
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江老師
金牌答疑老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
這個(gè)是需要說(shuō)明具體的金額，當(dāng)時(shí)做營(yíng)業(yè)外收入多做0.02元，這個(gè)是不是兩次調(diào)反了。
2021 01/20 13:53
84784969
2021 01/20 14:01
我上月開(kāi)票106020元(含稅價(jià))，上月賬務(wù)處理:借:應(yīng)收賬款106020.貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入102932.06，應(yīng)交稅金(增值稅);3087.94月，我在這月繳納稅金時(shí)，借應(yīng)交稅金3087.96元，貸:銀行存款3087.96元，現(xiàn)在賬上應(yīng)交稅金顯示多0.02元，這月我需要怎么調(diào)呢
江老師
2021 01/20 14:02
這個(gè)不是營(yíng)業(yè)外收入，是需要計(jì)入費(fèi)用0.02元。
84784969
2021 01/20 14:05
就是因?yàn)楫?dāng)時(shí)入賬的時(shí)候，記錄錯(cuò)了，把營(yíng)業(yè)收入計(jì)入了0.02元，增值稅少記了0.02元，我現(xiàn)在可不可以，直接借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入0.02，貸;應(yīng)交稅金0.02元呢
江老師
2021 01/20 14:06
直接沖銷上述的分錄，就可以了。
84784969
2021 01/20 14:32
好的，謝謝老師
江老師
2021 01/20 14:37
祝學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利
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