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老師，企業(yè)代扣代繳的手續(xù)費退還，收到后，賬務怎么處理呢
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你好，是三代手續(xù)費返還吧，借銀行存款貸營業(yè)外收入應交稅費應交增值稅銷項。
2021 01/26 09:36
84784965 
2021 01/26 09:37
我們是建筑業(yè)一般納稅人，這是按照幾個點計算增值稅呀
郭老師 
2021 01/26 09:37
你好，按6%，如果是一般納稅人。
84784965
2021 01/26 09:38
不論什么行業(yè)，只要是一般納稅人是按6%的稅率計算繳納增值稅嗎
郭老師
2021 01/26 09:42
你好，是的是的是的。
84784965
2021 01/26 09:45
根據(jù)收到的銀行回單做相應的分錄嗎？，假如我們公司對于這個款項直接付給辦稅的人員需要做什么賬務處理呢，要不要確認收入繳納增值稅呢？
郭老師
2021 01/26 09:45
你好是的，也是做收入支付的時候，借管理費用工資貸應付職工薪酬，借應付職工薪酬貸銀行存款，不需要交個稅。
84784965
2021 01/26 09:46
可不可以直接借管理費用貸其他應付款呢？
郭老師
2021 01/26 09:47
你好
不可以這么做的。
84784965
2021 01/26 09:48
必須要通過應付職工薪酬來轉(zhuǎn)換嗎？直接發(fā)給辦稅的人不可以嗎
郭老師
2021 01/26 09:49
你好是的。需要做工資的。
84784965
2021 01/26 09:50
好的，老師，假如不發(fā)給個人，公司直接做收入的話，計算出來來的增值稅怎么申報，填在哪個表格里？可不可以抵扣呢？
郭老師
2021 01/26 09:51
附表一百分之六一般計稅未開具發(fā)票一欄，然后在附表三百分之六非金融資產(chǎn)，第一列價稅合計填寫，
可以
84784965
2021 01/26 09:54
老師，用應付職工薪酬計算的話，不計算個稅，是不是跟申報無關(guān)，直接做內(nèi)部賬務處理就好了呢
郭老師
2021 01/26 09:55
你好，做外賬，在免稅收入里面填寫。
84784965
2021 01/26 09:56
老師，您是建議一般按哪種方法處理比較好呢？我們是第一次遇到
郭老師
2021 01/26 09:57
你好，我上面說的哪一個你不明白。
84784965
2021 01/26 09:59
第二種，用應付職工薪酬發(fā)給員工，我懂了，就是外賬怎么處理，關(guān)系到哪個表我不太清楚
郭老師
2021 01/26 10:00
完整的分錄借銀行存款貸營業(yè)外收入應交稅費應交增值稅銷項支付下去借管理費用工資貸應付職工薪酬，借應付職工薪酬貸銀行存款，
郭老師
2021 01/26 10:00
你的哪一個不明白？
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