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問(wèn)題已解決
此處算遞延所得稅資產(chǎn)，為何不是300*25%，要減去15？
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因?yàn)闊o(wú)形資產(chǎn)要攤銷，我們15是攤銷的差額，所以其實(shí)遞延的一部分針對(duì)的賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)的差額不是300 ，而是285了。
2021 02/05 10:34
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為什么這個(gè)在確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)期末余額的時(shí)候沒(méi)有考慮期初的30，期末不是應(yīng)該(30÷15%+300)×25%嗎？答案直接是300×25%
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為什么這個(gè)在確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)期末余額的時(shí)候沒(méi)有考慮期初的30，期末不是應(yīng)該(30÷15%+300)×25%嗎？答案直接是300×25%
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關(guān)于雙稅率，假設(shè)年初有遞延所得稅資產(chǎn)余額15萬(wàn)元(以前按照15%稅率計(jì)提)，次年新稅率25%， 那么在次年計(jì)算遞延所得稅資產(chǎn)的時(shí)候，是否需要把原來(lái)已計(jì)提的15萬(wàn)遞延資產(chǎn)的余額重新計(jì)算，用15萬(wàn)? 15% 乘以25%，再減去去年15萬(wàn)，假設(shè)次年沒(méi)有新遞延發(fā)生，那么算出當(dāng)期遞延所得稅資產(chǎn)為10萬(wàn)
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遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債為什么要先×25%在減去500或者450
也就是 為什么期末的先×25%在減去起初
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老師，這道題已經(jīng)按照稅法計(jì)算的計(jì)稅基礎(chǔ)了，為何還要減去遞延所得稅資產(chǎn)呢，遞延所得稅資產(chǎn)是賬面＜計(jì)稅基礎(chǔ)的，但是答案已經(jīng)按照計(jì)稅基礎(chǔ)計(jì)算所得稅了，為何還要減去遞延所得稅資產(chǎn)呢
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