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問(wèn)題已解決
老師您好，月末的時(shí)候?yàn)槭裁匆獙㈩A(yù)交增值稅轉(zhuǎn)到未交增值稅呀
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他用預(yù)繳抵扣未交增值稅。
2021 02/20 12:05
84785016 
2021 02/20 13:32
老師您好，預(yù)交和未交的區(qū)別到底體現(xiàn)在哪里，月末一定要將預(yù)交的貸方轉(zhuǎn)到未交的借方嗎？
郭老師 
2021 02/20 13:39
預(yù)繳是提前繳納的
未交在主表應(yīng)納稅額合計(jì)
84785016
2021 02/20 13:43
就是月末的時(shí)，預(yù)交的科目要清空全部轉(zhuǎn)入未交嗎？
郭老師
2021 02/20 13:44
不是
抵扣多少金額是多少
84785016
2021 02/20 13:44
那到年底需要留底退稅時(shí)，會(huì)計(jì)分錄咋做呀
郭老師
2021 02/20 13:46
借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅
84785016
2021 02/20 13:58
老師，整個(gè)會(huì)計(jì)分錄其實(shí)是這樣的嘛 ？ 借：應(yīng)交-預(yù)交 貸：銀行存款，月末結(jié)轉(zhuǎn)：借：應(yīng)交-未交 貸：應(yīng)交-預(yù)交
郭老師
2021 02/20 13:59
你好
第二個(gè)分錄次月申報(bào)之后在做
84785016
2021 02/20 14:00
?。磕芙忉屜略騿?？
郭老師
2021 02/20 14:00
下個(gè)月你交稅，借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅貸，銀行存款結(jié)果不需要繳納，直接用外交抵扣了，然后才做這個(gè)，分錄是這么理解的。
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