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問題已解決
你好，去年12月的進項票專票今年1月份抵扣的，做賬該怎么做？
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您好，去年是如何做分錄的？
2021 02/23 15:34
84785034 
2021 02/23 15:36
當時先付的款
借：應(yīng)付賬款-**公司
貸：銀行存款
張艷老師 
2021 02/23 15:37
具體是什么業(yè)務(wù)下發(fā)生的？
84785034
2021 02/23 15:38
發(fā)票是12月份收到的
張艷老師
2021 02/23 15:38
是什么業(yè)務(wù)取得的發(fā)票？您要具體說一下，是否涉及以后期間分期攤銷？
84785034
2021 02/24 11:54
你好
是今日頭條的廣告推廣費用專票
張艷老師
2021 02/24 11:55
發(fā)票金額有多大呢？
84785034
2021 02/24 11:55
發(fā)票金額10000元整
張艷老師
2021 02/24 12:48
分錄為
借 以前年度損益
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額
貸 應(yīng)付賬款
借 利潤分配-未分配利潤
貸 以前年度損益調(diào)整
84785034
2021 02/24 12:59
好的，謝謝老師
這個進項稅額我是1月份抵扣的
沒問題吧？
張艷老師
2021 02/24 14:41
沒有問題的，現(xiàn)在專票抵扣進項稅額沒有期限限制了。
84785034
2021 02/24 14:44
好的謝謝老師
還有個問題，公司主營是信息服務(wù)
收到的進項專票，付款是線上充值支付的
收到發(fā)票這樣做分錄可以嗎？
借：管理費用-信息服務(wù)費
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅進項稅
貸：庫存現(xiàn)金
張艷老師
2021 02/24 14:45
分錄是正確的，沒有問題。
84785034
2021 02/24 14:46
好的，謝謝老師
非常感謝
張艷老師
2021 02/24 14:48
您客氣了，祝您學(xué)習(xí)愉快，工作順利。
84785034
2021 02/24 14:56
也祝您一切順利！
張艷老師
2021 02/24 15:00
非常感謝，如果您對老師的解答滿意的話，請給老師一個五星評價，還可以加送小心意呦，感謝您的鼓勵！
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