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實(shí)務(wù)
問題已解決
如果小規(guī)模月不超10萬，季未超30萬，季末要不要計(jì)提，用不用把免交的增值稅及附加稅轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入？
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小規(guī)模納稅人季度收入超過30萬元，需要正常繳納增值稅，正常繳納增值稅附加稅，對(duì)于減免稅計(jì)入營業(yè)外收入。
2021 02/28 11:27
84785005 
2021 02/28 16:26
意思是季度不超30萬，也要正常計(jì)提，然后將減免稅計(jì)入營業(yè)外收入，不是未超就可以不用做賬是嗎
江老師 
2021 03/01 09:48
一、季度收入不超過30萬元的小規(guī)模納稅人，減免增值稅及增值稅附加稅，需要正常計(jì)提，計(jì)提后減免稅后，計(jì)入營業(yè)外收入，不需要繳納稅款。
二、是因?yàn)闇p免稅后，不需要繳稅，因此需要正常計(jì)提，再做減免稅或交稅處理。
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