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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師,加計(jì)抵扣的增值稅,從銷項(xiàng)稅里面轉(zhuǎn)到未交增值稅里面嗎?
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假設(shè),某符合條件現(xiàn)代服務(wù)業(yè)企業(yè),當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額100萬(wàn)元,可以計(jì)提加計(jì)抵減金額10萬(wàn)元。
這一萬(wàn)元可以抵減銷項(xiàng)稅額,但是要與進(jìn)項(xiàng)稅額分開(kāi)核算,建議新設(shè)會(huì)計(jì)科目“應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅加計(jì)抵減”。
那么,這10萬(wàn)元貸方如何處理,建議做政府補(bǔ)助,計(jì)入“其他收益”科目。
因此,該筆業(yè)務(wù)基本分錄為:
借:應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅加計(jì)抵減 10萬(wàn)元
貸:其他收益 10萬(wàn)元
2021 03/09 18:17
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2021 03/09 18:22
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒(méi)有看到有其他收益呀?做其他業(yè)務(wù)收入,還是營(yíng)業(yè)外收入呢?還是要設(shè)置這個(gè)科目呀?
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萱萱老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2021 03/09 18:24
可以做到營(yíng)業(yè)外收入
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2021 03/09 18:25
好的,謝謝老師
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萱萱老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2021 03/09 18:25
不客氣,祝你學(xué)習(xí)愉快,滿意請(qǐng)給五星好評(píng)
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