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問(wèn)題已解決
科目余額表的工程施工，工程結(jié)算與財(cái)務(wù)報(bào)表的關(guān)系，如何判斷是否合理，是否正確？
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如果"工程施工"科目余額大于"工程結(jié)算"科目余額,則企業(yè)應(yīng)該用"工程施工"科目余額減去"工程結(jié)算"科目余額的差額反映施工企業(yè)建造合同已完工部分但尚未辦理結(jié)算的價(jià)款總額.它應(yīng)該作為一項(xiàng)流動(dòng)資產(chǎn),通過(guò)在資產(chǎn)負(fù)債表的"存貨"項(xiàng)目中增設(shè)的"已完工尚未結(jié)算款"項(xiàng)目列示.
如果"工程結(jié)算"科目余額大于"工程施工"科目余額,則企業(yè)應(yīng)該用"工程結(jié)算"科目余額減"工程施工"科目余額后的差額反映施工企業(yè)建造合同未完工部分但已辦理了結(jié)算的價(jià)款總額.它應(yīng)該作為一項(xiàng)流動(dòng)負(fù)債,通過(guò)在資產(chǎn)負(fù)債表的"預(yù)收賬款"項(xiàng)目中增設(shè)的"已結(jié)算尚未完工工程"項(xiàng)目列示.
2021 03/10 18:44
郭老師 
2021 03/10 19:02
工程結(jié)算以后結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，工程施工結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。
郭老師
2021 03/10 19:06
你好，可以結(jié)轉(zhuǎn)的，掛應(yīng)收里面就是了。
郭老師
2021 03/10 19:08
之前做到哪一步啦？
郭老師
2021 03/10 19:09
借合同成本貸銀行存款嗎還是做這個(gè)，最后都屬于主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。
郭老師
2021 03/10 19:13
你用工程施工了就畢業(yè)，用合同成本借工程施工貸，銀行存款做這個(gè)就可以，以后確認(rèn)了收入之后借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸工程施工。
郭老師
2021 03/10 19:24
你已經(jīng)開了發(fā)票，你全部做了，成本和收入嗎？
郭老師
2021 03/10 19:24
這個(gè)項(xiàng)目你賬上已經(jīng)完工了嗎？
郭老師
2021 03/10 19:40
借工程施工貸銀行存款
我的建議
郭老師
2021 03/10 19:43
你好
是的
可以這么做的
郭老師
2021 03/10 19:46
一般項(xiàng)目最后一塊結(jié)轉(zhuǎn)
84784981 
2021 03/10 19:01
那跟主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和主營(yíng)業(yè)務(wù)成本有什么聯(lián)系嗎？
84784981
2021 03/10 19:05
工程已開出結(jié)算金額，但質(zhì)保金還沒(méi)收到，工程還有兩年的返修時(shí)間，這個(gè)時(shí)候能結(jié)轉(zhuǎn)嗎？還是要等返修全部完成后再結(jié)轉(zhuǎn)的
84784981
2021 03/10 19:07
但這個(gè)期間還會(huì)產(chǎn)生返修的費(fèi)用啊？這個(gè)如何入賬？
84784981
2021 03/10 19:09
返修的工資是每個(gè)月支付的，分兩年支付，那我做賬的時(shí)候是按實(shí)際支付才做到合同成本里面
84784981
2021 03/10 19:11
嗯，我是借合同成本，貸銀行存款的，我就是不是很明白，就是費(fèi)用還沒(méi)發(fā)完就把工程施工結(jié)轉(zhuǎn)到合同成本了，那之后又產(chǎn)生了費(fèi)用怎么辦？
84784981
2021 03/10 19:22
我不是很明白，老師能說(shuō)清楚嗎？就是我打個(gè)比方，我現(xiàn)在已經(jīng)開了結(jié)算的發(fā)票了，就剩質(zhì)保金還沒(méi)收，因?yàn)楸Ｐ迺r(shí)間是兩年，這段時(shí)間還是會(huì)產(chǎn)生費(fèi)用的，而這個(gè)情況我是還不能結(jié)轉(zhuǎn)工程施工和主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，工程結(jié)算和主營(yíng)業(yè)務(wù)收入嗎？
84784981
2021 03/10 19:36
發(fā)票是全部開了，但成本還沒(méi)有，因?yàn)榉敌藿鹗前丛掳l(fā)放，還沒(méi)完工的，但有簽合同，是按實(shí)際發(fā)放再去做，還是按合同先做上合同成本那里
84784981
2021 03/10 19:43
就是按實(shí)際支付的時(shí)候做上去，等兩年全部發(fā)放之后再結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
84784981
2021 03/10 19:45
好的，謝謝老師，我就是看很多說(shuō)可以先直接結(jié)轉(zhuǎn)，所以不是很清楚自己這樣做究竟對(duì)不對(duì)
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