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去年未計提年終獎金，今年怎么入賬？企業(yè)所得稅可以稅前抵扣嗎
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你好，去年計提的，今年匯算清繳截止之前會支付嗎
2021 03/11 10:12
84784956 
2021 03/11 10:13
去年沒有計提
84784956
2021 03/11 10:13
3月份發(fā)放
冉老師 
2021 03/11 10:14
去年沒有計提，建議直接調(diào)整20年的賬，不然就是納稅調(diào)減
84784956
2021 03/11 10:15
怎么調(diào)整？
冉老師
2021 03/11 10:18
三種方法：
第一種、現(xiàn)在開20年賬期調(diào)整，
第二種、如果不能開20年賬期，就做到21年吧，匯算清繳的時候，應付職工薪酬那里填寫納稅調(diào)減
第三種、做到21年費用，扣除也在21年，20年不用管這筆費用
84784956
2021 03/11 10:19
直接做到21年費用，那就是22年申報企業(yè)所得稅年報進可以抵扣是嗎
冉老師
2021 03/11 10:20
是的，你說的很對的
84784956
2021 03/11 10:20
但是我們的工資表有寫發(fā)放20年年終獎金，做21年的費用沒關(guān)系嗎？
冉老師
2021 03/11 10:21
沒有關(guān)系的，本身也是在21年發(fā)放的
84784956
2021 03/11 10:21
好的，謝謝
冉老師
2021 03/11 10:23
不客氣，祝你工作順利
84784956
2021 03/11 10:24
你好，那我再問下，那如果申報個人所得稅時我是在工資上一起申報還是在一次性年終申報呢
冉老師
2021 03/11 10:25
年終獎的話，是單獨申報的
84784956
2021 03/11 10:26
那就是要申報到一次性年終那邊是嗎
冉老師
2021 03/11 10:27
那就是要申報到一次性年終那邊
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