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可是未分配利潤(rùn)增加那么多，以后分紅怎么辦

未分配利潤(rùn)多也不影響分紅啊。分紅多少是股東開會(huì)決定的。 如果差額是固定資產(chǎn)評(píng)估增值的部分，可記入資本公積。 扣除固定資產(chǎn)評(píng)估增值后的差額部分，在進(jìn)入未分配利潤(rùn)前，先通過"以前年度損益調(diào)整"科目，并計(jì)提企業(yè)所得稅，然后轉(zhuǎn)入未分配利潤(rùn)。

老師，我不明白，有具體分錄嗎

假設(shè)資產(chǎn)大于負(fù)債與所有者權(quán)益的差額為200萬(wàn)。分錄如下: ①對(duì)于房產(chǎn)評(píng)估增值部分100萬(wàn) 借:固定資產(chǎn)-房產(chǎn)評(píng)估100，貸:資本公積-評(píng)估增值100 ②對(duì)其他不明原因差額100萬(wàn)，記入"以前年度損益調(diào)整"，計(jì)提所得稅100*0.25=25萬(wàn) 借:以前年度損益調(diào)整25，貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅25 借:以前年度損益調(diào)整75，貸:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)75

老師，我們是內(nèi)賬，不涉及稅費(fèi)

老師我們是內(nèi)賬，不涉及那些稅費(fèi)，就是想直接調(diào)平資產(chǎn)負(fù)債表

那差額直接記資本公積或未分配利潤(rùn)了。

老師，能出具體分錄嗎，感覺很深?yuàn)W

比如，資產(chǎn)比負(fù)債加所有者權(quán)益多100萬(wàn)

多100萬(wàn)直接增加未分配利潤(rùn)100萬(wàn)就行了。

你做內(nèi)賬的關(guān)鍵是把期初數(shù)做平就行，是為了以后年度的收支核算。 另外，如果想更接近真實(shí)的話，可以與外賬會(huì)計(jì)溝通一下，根據(jù)他的數(shù)據(jù)適當(dāng)調(diào)整下，沒外賬這一步忽略。

我們之前內(nèi)賬是沒人做的，期初余額是根據(jù)外賬的期初做的，但是外賬有些數(shù)據(jù)不真實(shí)，就要想辦法填，那我如果不是因?yàn)楣潭ㄙY產(chǎn)增加而其他原因，就借以前年度損益調(diào)整。貸未分配利潤(rùn)嗎

內(nèi)賬就不用走"以前年度損益調(diào)整了"，未分配利潤(rùn)=資產(chǎn)-負(fù)債-所有者權(quán)益，差額記未分配利潤(rùn)，負(fù)債表做平就行了

老師，你能直接和我說借貸方是什么嗎

不需借貸分錄。資產(chǎn)入表格右側(cè)，負(fù)債、股本、未分配利潤(rùn)入表格左側(cè)。你剛開始建賬，沒做分錄的，要什么借貸方。

一般分錄:右側(cè)借方，左側(cè)貸方。

老師你是不是說反了，資產(chǎn)負(fù)債表不是資產(chǎn)在左側(cè)，負(fù)債和所有者權(quán)益在右側(cè)嗎

老師，如果放未分配利潤(rùn)調(diào)，不是會(huì)影響以后分紅的數(shù)據(jù)嗎

對(duì)，是左側(cè)借方、右側(cè)貸方。

老師你放到未分配利潤(rùn)肯定會(huì)影響分紅數(shù)據(jù)的，能放在以前年度損益調(diào)整的負(fù)數(shù)嗎

未分配利潤(rùn)多，不一定要全部分配。不會(huì)影響以后的分配數(shù)據(jù)。 若有影響，就是固定資產(chǎn)評(píng)估增值的部分，未交所得稅就記入了未分配利潤(rùn)被分配，會(huì)有涉稅風(fēng)險(xiǎn)。所以，能確定是資產(chǎn)評(píng)估增值的，貸記到資本公積里去。

老師，您的意思就是比如我現(xiàn)在放到未分配利潤(rùn)一百多萬(wàn)，然后我以后盈利100萬(wàn)，那未分配利潤(rùn)就有兩百多萬(wàn)在賬上，我們要分紅，就只根據(jù)后面這100萬(wàn)來分，剩下一百多萬(wàn)就一直掛著？

可以這樣處理。 ①如果資產(chǎn)負(fù)債表平了以后，企業(yè)賬上有二百萬(wàn)，且分配了對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)也沒影響，那二百萬(wàn)包括評(píng)估增值的二百萬(wàn)分了也無(wú)妨。 ②你是以評(píng)估增值方式虛增的利潤(rùn)，對(duì)應(yīng)的增值有沒有那么多資金進(jìn)行支付，是一個(gè)問題。