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老師好！我們公司去年12月底成立了工會委員會，今年2月份從公司賬上，給公司工會委員會拔了5萬元，作為工會委員會開辦之初的費用，當時是想著，總工會返的款4月份才能拔到我們公司工會賬上，請問我怎么做分錄？
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同學你好
工會是單獨核算的嗎
2021 03/15 10:27
84784950 
2021 03/15 10:33
老師，是的，工會委員會到銀行開了戶。
樸老師 
2021 03/15 10:38
借記“銀行存款”科目，貸記“其他應付款——工會經(jīng)費”科目
84784950
2021 03/15 10:51
老師，哪我們給稅務上交的工會經(jīng)費我怎么做分錄
84784950
2021 03/15 10:55
老師，前面哪個是不是寫錯了，應該是? ??
借:
貸 :? ? 銀行存款
樸老師
2021 03/15 10:57
1、按月計提工會經(jīng)費時
借：管理費用--工會經(jīng)費
貸：應付職工薪酬--工會經(jīng)費
2、向當?shù)乜偣U納工會經(jīng)費和撥給工會組織時
借：應付職工薪酬--工經(jīng)會費
貸：銀行存款
84784950
2021 03/15 11:05
老師，這個計提是工資應發(fā)數(shù)的2%，這個交給稅務局了(稅務局代收)? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?可我們這5萬超過了2%，也這么先計提嗎？
樸老師
2021 03/15 11:09
對的
就是這樣做的哦
84784950
2021 03/15 11:10
我們元月份把2020年7月1日至12月31日的工會經(jīng)費(即下半年工資總額的2%)已向稅務局繳納了。
84784950
2021 03/15 11:13
老師，哪是不是這樣做上，到2021年匯算清繳時把這超過2%的5萬元調增就可以了。? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 因為我們還要向稅務局交納2021年的工會經(jīng)費(根據(jù)2021年的工資總額的2%繳納
樸老師
2021 03/15 11:18
對的
就是這樣做的
84784950
2021 03/15 11:24
謝謝老師，這個問題懂了。
還有我們單位每季度給員工餐廳(系單位聯(lián)系的餐飲機構，用于午餐)打款，這個我怎么做
樸老師
2021 03/15 11:30
有發(fā)票的吧
計入福利費
84784950
2021 03/15 11:35
老師，發(fā)票有? ? ?是不是也要計提呢，我們是制造企業(yè)，大多是車間職工就餐，和綜合崗位職工就餐，煩請老師列分錄
樸老師
2021 03/15 11:43
借制造費用福利費
借管理費用福利費
貸應付職工薪酬-福利費
借應付職工薪酬
貸銀行存款
84784950
2021 03/15 12:03
非常感謝老師? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 哪每季度每人60元的洗護用品，還有每季度2000元的手套(車間職工用的占多數(shù)發(fā)的多，綜合崗少)，這個怎么做
樸老師
2021 03/15 12:16
也是和上面一樣的分錄
84784950
2021 03/15 12:30
老師，好的，非常感謝，午安！
樸老師
2021 03/15 12:35
滿意請給五星好評，謝謝
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