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老師，小規(guī)模納稅人的增值稅要怎么設(shè)置科目？

84784955| 提問(wèn)時(shí)間：2021 03/16 09:26
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韋老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好！對(duì)于增值稅小規(guī)模納稅人，其銷售收入的核算與一般納稅人相同，也是不含增值稅應(yīng)稅銷售額，其應(yīng)納增值稅稅額通過(guò)“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目核算。
2021 03/16 09:27
84784955
2021 03/16 09:30
不用在應(yīng)交增值稅科目下設(shè)二級(jí)明細(xì)科目是嗎？月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的時(shí)候，是不是結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)收入（減免稅款）就可以了嘛？
韋老師
2021 03/16 09:36
是的，免稅的月末結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入科目就可以了。
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