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問題已解決
＃提問＃老師，我們是售后單位，現(xiàn)在工人有一部分工資是直接發(fā)給工人的，這部分錢我給工人算工資就得扣出來，扣出來這部分怎么做賬呢？
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你好，很高興為你解答
摳出來這部分是什么錢
如果是應(yīng)該收回的就是其他應(yīng)收款
如果是代收付保險的
就是其他應(yīng)付款
2021 03/16 17:25
84784978 
2021 03/16 17:28
流程是這樣的，我公司開票給廠家結(jié)算安裝費，廠家把安裝費的10％直接付給工人，那我給公司發(fā)工資肯定的少發(fā)這10％ 扣的這10％怎么做賬，扣的時候
84784978
2021 03/16 17:29
我給工人發(fā)工資就要少發(fā)10％，這10％就是工廠已經(jīng)代我們發(fā)給工人了
84784978
2021 03/16 17:30
所以我要從應(yīng)發(fā)里扣出來
趙海龍老師 
2021 03/16 17:30
還是借應(yīng)付賬款就可以
扣下來的時候是按照實際支付的金額減少應(yīng)付賬款金額
84784978
2021 03/16 17:43
老師，我可能沒表達(dá)清楚，比如說我開100的發(fā)票給工廠，工廠給我90，然后給工人發(fā)10塊，工人這10塊是不是應(yīng)該做主營業(yè)務(wù)成本，我做工資表扣這10快錢怎么記賬
趙海龍老師
2021 03/16 17:43
借應(yīng)付職工薪酬
貸應(yīng)收賬款
84784978
2021 03/16 18:08
結(jié)轉(zhuǎn)的時候這部分工資計入成本是吧，我開了票給工廠的
趙海龍老師
2021 03/16 18:10
是的，結(jié)轉(zhuǎn)的時候計入成本
84784978
2021 03/17 10:00
借成本，貸哪個科目呢
趙海龍老師
2021 03/17 10:02
貸應(yīng)付職工薪酬
實際發(fā)放
借職工薪酬
貸銀行
84784978
2021 03/17 10:04
我的意思是結(jié)轉(zhuǎn)成本額這個分錄怎么做呢
趙海龍老師
2021 03/17 10:15
借成本貸應(yīng)付職工薪酬
84784978
2021 03/17 13:21
老師，我現(xiàn)在有點轉(zhuǎn)不過來了，我們工資一般是上個月計提，本月發(fā)放，我是不是計提的時候就做借成本貸工資，就不存在結(jié)轉(zhuǎn)了
趙海龍老師
2021 03/17 14:06
意思是你計提的時候借方放到了其他的科目了，對嗎
84784978
2021 03/17 14:07
對，計提之前放到銷售費用去了
趙海龍老師
2021 03/17 14:07
正常應(yīng)該是開了多少票回多少款，但是甲方預(yù)留了一部分為你代發(fā)工資。你把這個交易分成兩部分看就是上面的分錄，如果合在一起就直接是結(jié)主營業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)收賬款了
84784978
2021 03/17 14:09
我現(xiàn)在就是很困惑甲方幫我代發(fā)工資這部分怎么處理
趙海龍老師
2021 03/17 14:10
直接簡化處理
借主營業(yè)務(wù)成本
貸應(yīng)收賬款
84784978
2021 03/17 14:11
正常情況就是先借應(yīng)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入 收款 時，借銀行存款 應(yīng)付職工薪酬 貸 應(yīng)收賬款 結(jié)轉(zhuǎn)成本 就應(yīng)該借主營業(yè)務(wù)成本 貸庫存商品 應(yīng)付職工薪酬 應(yīng)該是這個思路 對吧
趙海龍老師
2021 03/17 14:12
是的，正常處理應(yīng)該是收回款再發(fā)工資，你這里業(yè)務(wù)流程把其中一個環(huán)節(jié)省略了
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