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問題已解決
我們是生活服務(wù)行業(yè)，20年免增值稅，2020年12月支出的費用當(dāng)月做了含稅的費用（比如支出1000元，費用做的也是1000元），2021年1月收到1000元的專用發(fā)票，勾選抵扣以后要是要做個進(jìn)項轉(zhuǎn)出，那這個分錄要怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
借：基本生產(chǎn)-X產(chǎn)品（稅法規(guī)定的免稅產(chǎn)品）
貸：原材料
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）
2021 03/23 23:52
84784997 
2021 03/23 23:55
老師，我表達(dá)的是本來就是12月的支出，費用也應(yīng)該是12月的，只是1月才開具的專用發(fā)票，但是12月做了含稅的這個費用1000元，我1月抵扣勾選再轉(zhuǎn)出，怎么做
84784997
2021 03/23 23:57
老師，我們生活服務(wù)業(yè)
思頓喬老師 
2021 03/24 08:19
您好，減少費用，增加應(yīng)交稅費，謝謝
借：應(yīng)交稅費-增值稅
貸：費用/主營業(yè)務(wù)成本
84784997
2021 03/24 08:47
老師，都是免稅了，為什么還要減少費用，增加應(yīng)交稅費呢
84784997
2021 03/24 08:57
老師好像沒有看問題就直接回答了
思頓喬老師
2021 03/24 09:18
您好，假如是免稅收入，那么成本就不能抵扣。假如您費用是專票，就不抵扣或者轉(zhuǎn)出即可
思頓喬老師
2021 03/24 09:18
那么可以直接進(jìn)費用就可以了
84784997
2021 03/24 09:21
老師不是成本不能抵扣，是進(jìn)項不能抵扣，我知道進(jìn)項不能抵扣要轉(zhuǎn)出，好的，老師，謝謝您，您可能還是沒有看清我問的問題，我已經(jīng)找別的老師老師幫我解答了，再次對您表示感謝
思頓喬老師
2021 03/24 10:55
好的，祝您學(xué)習(xí)愉快
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