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實(shí)務(wù)
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老師 能不能給講講 負(fù)債賬面價(jià)值小于其計(jì)稅基礎(chǔ)——產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異
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就比方說，你計(jì)提了一個(gè)維修的費(fèi)用，預(yù)計(jì)負(fù)債。
那么這個(gè)預(yù)計(jì)負(fù)債，比方說100萬，那么你賬面價(jià)值就是100萬，但是由于是具體的稅法，肯定就不認(rèn)可，稅法口徑的計(jì)稅就是零。你這個(gè)典型的就屬于賬面大于計(jì)稅，這個(gè)就是屬于可抵扣差異，遞延所得稅資產(chǎn)。
2021 03/31 15:11
陳詩晗老師 
2021 03/31 15:11
如果說相反的情況，那么他就是應(yīng)納稅差異店所得稅負(fù)債。
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