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進項稅額和銷項稅額需要每月結轉嗎
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你好 1. 進項稅大于銷項稅的時候 可以月末暫時不結轉 2. 銷項稅大于進項稅需要交納增值稅的話 月末是要結轉下的
2021 04/02 18:18
84785015 
2021 04/02 18:19
分錄怎么填，銷項大于進項
meizi老師 
2021 04/02 18:21
你好??
結轉進項時
借:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅 貸:應交稅費一應交增值稅一進項稅額
結轉銷項時
借:應交稅費- 應交增值稅一 銷項稅額 貸:應交稅費一應交增值稅一轉出未交增值稅
2)如果轉出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結轉分錄:
借:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅貸:應交稅費一未交增值稅 6. 次月繳納：繳納時借:應交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款。
84785015
2021 04/02 18:27
那之前毎個月只做了未交增值稅科目余額在貸方的，分錄，那之前進項沒結轉的怎么操作
meizi老師
2021 04/02 18:29
你好 補結轉就行了。??
84785015
2021 04/02 18:30
好的謝謝老師
84785015
2021 04/02 18:30
好的謝謝老師
meizi老師
2021 04/02 18:31
沒事的。? 就按上面步驟 補做分錄就行了。不涉及損益科目 直接轉就行了。? ?滿意請給予評價?
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