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實(shí)務(wù)
問題已解決
我公司為票務(wù)代理公司。客人主要從線上購買景區(qū)門票，錢進(jìn)入我公司，我公司在和景區(qū)按比例結(jié)算。是否符合差額征稅類型。景區(qū)給我們開票，我們給客人開票。例如門票100，給景區(qū)結(jié)算60.如何賬務(wù)處理？
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你好，同學(xué)。
你這是屬于代理，可按差額計(jì)稅處理的
收入100，成本60
2021 04/04 12:25
84785000 
2021 04/04 13:11
這樣算是全額征收吧。因?yàn)闀?jì)分錄是借：銀行存款 100貸：收入100/1.01應(yīng)交稅費(fèi)100/1.01*0.01 給景區(qū)結(jié)算 景區(qū)開票時是借：成本60貸銀行存款60 是這樣的分錄吧。要是這樣寫分錄這算是差額征稅嗎？增值稅收入不是按100計(jì)的嗎
陳詩晗老師 
2021 04/04 13:33
差額只是計(jì)增值稅的時候，按40作為計(jì)算依據(jù)，
84785000
2021 04/04 14:12
老師不太明白。您的意思是申報(bào)增值稅時按40申報(bào)嗎？那所得稅呢？收入按多少申報(bào)
陳詩晗老師
2021 04/04 14:25
說的算在你的利潤申報(bào)，這個差額又不會影響你的所得稅，差額計(jì)稅增值稅的稅收優(yōu)惠
84785000
2021 04/04 14:28
老師，意思是增值稅申報(bào)按40，讓后所得稅按100嗎？
陳詩晗老師
2021 04/04 15:45
是的，所得稅是按利潤交納的，100是你的收入的
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