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老師好 我單位新成立了工會(huì)，上級工會(huì)給我單位撥來5萬元用于購建文化陣地有：文化墻、文化廊、閱覽室桌椅、書柜、投影里腦、文體用品，收到5萬時(shí)，借 銀行存款5萬 貸 營業(yè)外收入一政府補(bǔ)助5萬，支付時(shí)分別做： 借 管理費(fèi)用一工會(huì)經(jīng)費(fèi) 貸 應(yīng)付聯(lián)工薪酬一應(yīng)付工會(huì)經(jīng)費(fèi)，借應(yīng)付職工薪酬一應(yīng)付工會(huì)經(jīng)費(fèi) 貸 銀行存款 老師這樣做對不對，麻煩老師了
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)你好
這樣做可以的
2021 04/06 14:35
84785011 
2021 04/06 18:27
老師好 上面的分錄是不是必須過渡應(yīng)付職工薪酬一應(yīng)付工會(huì)經(jīng)費(fèi)這個(gè)科目，有什么作用嗎？
樸老師 
2021 04/06 18:29
就是通過應(yīng)付職工薪酬來做的
最后匯算清繳的時(shí)候直接取數(shù)就行了
84785011
2021 04/06 18:38
哪這個(gè)數(shù)是不是受限制，不能超過工資總額的2%，指的是這個(gè)嗎？超過了就不能稅前扣除，對不對，我不明白這個(gè)用意，請老師講解
樸老師
2021 04/06 19:04
對的
這個(gè)是應(yīng)交工會(huì)經(jīng)費(fèi)的金額
工會(huì)經(jīng)費(fèi)最多就交這些
超不過的
84785011
2021 04/06 19:23
老師好 這不是應(yīng)交工會(huì)經(jīng)費(fèi)的金額，這是我單位新成立了工會(huì)，上級工會(huì)給我單位撥來5萬元用于購建文化陣地有：文化墻、文化廊、閱覽室桌椅、書柜、投影里腦、文體用品，現(xiàn)在購貨支出的款項(xiàng)，是不是要過渡應(yīng)付職工薪酬一應(yīng)付工會(huì)經(jīng)費(fèi)，這與計(jì)提2%工會(huì)經(jīng)費(fèi)，過度這個(gè)科目一不一樣
樸老師
2021 04/06 19:45
你是說工會(huì)單獨(dú)建賬了嗎？單獨(dú)核算的對吧
84785011
2021 04/06 20:10
建了工會(huì)戶?？顚Ｓ茫怂氵€是與單位同一賬套核算
樸老師
2021 04/06 20:40
支出的時(shí)候計(jì)入費(fèi)用就可以了
84785011
2021 04/07 10:06
老師好 我問的這個(gè)問題一直沒得到答案，就是我上面做的分錄，情況是我單位新成立了工會(huì)，上級工會(huì)給我單位撥來5萬元用于購建文化陣地有：文化墻、文化廊、閱覽室桌椅、書柜、投影里腦、文體用品，現(xiàn)在購貨支出的款項(xiàng)，是不是要過渡應(yīng)付職工薪酬一應(yīng)付工會(huì)經(jīng)費(fèi)，這與計(jì)提2%工會(huì)經(jīng)費(fèi)，過度這個(gè)科目一不一樣，麻煩老師了
樸老師
2021 04/07 10:07
對的
這個(gè)需要過渡一下
通過應(yīng)付職工薪酬
84785011
2021 04/07 10:33
老師好 這個(gè)2%是不是針對應(yīng)付職工薪酬一應(yīng)付工會(huì)經(jīng)費(fèi)這個(gè)科目來說的，如果全年所得稅清算時(shí)，這個(gè)科目數(shù)額超過了工資總額的2%部分對應(yīng)的費(fèi)用就不能在所得稅前扣除，要延到以后年度扣除，這樣理解對不對，我很摸糊，望老師詳講解一下，辛苦了
樸老師
2021 04/07 10:41
對的
你如果計(jì)入福利費(fèi)超出了福利費(fèi)的扣除標(biāo)準(zhǔn)那就要調(diào)增了
84785011
2021 04/07 10:48
老師好 福利費(fèi)這個(gè)我明白，就是工會(huì)經(jīng)費(fèi)這個(gè)不明白，是不是工會(huì)經(jīng)費(fèi)也是這樣處理
樸老師
2021 04/07 10:55
工會(huì)經(jīng)費(fèi)一般都不會(huì)超出的
支出的時(shí)候都計(jì)入費(fèi)用科目了
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