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年前的暫估成本分錄，借：工程施工-材料費，貸：應付賬款- 暫估價，跨年分錄怎么寫
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你好，跨年有取得對應的發(fā)票嗎？
2021 04/09 20:21
84785010 
2021 04/09 20:23
有的，只取得一部分
鄒老師 
2021 04/09 20:27
你好
根據發(fā)票沖銷暫估
借：應付賬款-暫估 ，??貸：原材料
根據發(fā)票入賬
借：原材料??，應交稅費—應交增值稅（進項稅額），??貸：應付賬款等科目
84785010
2021 04/09 20:34
主要是我去年暫估成本已經結轉主營業(yè)務成本了
鄒老師
2021 04/09 20:34
你好，之前結轉的成本是有錯誤嗎？??
84785010
2021 04/09 20:37
沒有錯誤，就是今年收到的發(fā)票沒有去年暫估成本多
鄒老師
2021 04/09 20:39
你好，既然去年結轉的成本沒有錯誤，就不需要對之前已經結轉的成本做調整分錄啊?
84785010
2021 04/09 20:42
我的意思是比如去年暫估成本100萬，結轉成本也是100萬，今年收到發(fā)票是80萬
鄒老師
2021 04/09 20:50
你好，既然去年結轉的成本沒有錯誤，就不需要對之前已經結轉的成本做調整分錄啊?
這個只是還有20萬的發(fā)票沒有到，不需要對之前的成本做調整的
除非之前結轉的成本金額有錯誤，才需要對之前的成本做調整
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