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老師，社保不都是當月扣當月的，不需要計提的嗎，直接繳納社保，發(fā)工資的時候扣個人那部分，直接進費用，沒計提。 繳納社保 借：管理費用——社保、醫(yī)保費（單位部分） 其他應(yīng)付款——社保、醫(yī)保（個人部分） 貸：銀行存款 發(fā)工資的時候： 借：管理費用——應(yīng)付職工薪酬（應(yīng)發(fā)金額） 貸：其他應(yīng)付款——社保、醫(yī)保（個人部分） 銀行存款
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同不你好，當月交當月也是計提的，按交款數(shù)計提，比如公司部分
借，管理費用
貸，應(yīng)付職工薪酬一單位社保
交款
借，應(yīng)付職工薪酬一單位社保
貸，銀行存款；
2021 04/12 13:48
84784992 
2021 04/12 14:53
老師，這不還是直接進了費用？
立紅老師 
2021 04/12 14:54
同學(xué)你好，但要通過應(yīng)付職工薪酬核算 ；
84784992
2021 04/12 14:56
其他應(yīng)付（應(yīng)收）掛賬都一樣，先繳納社保后發(fā)工資的——其他應(yīng)收，先發(fā)工資后繳納社保的——其他應(yīng)付
84784992
2021 04/12 15:01
老師，這樣不一樣么，還是進了費用
立紅老師
2021 04/12 15:48
同學(xué)你好，最終肯定都是計入費用的；只是公司負擔的部分要通過應(yīng)付職工薪酬核算；
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