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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師我問(wèn)一下補(bǔ)提以前的印花稅分錄借利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)，貸應(yīng)交稅費(fèi)—印花稅，借應(yīng)交稅費(fèi)，貸銀行存款，這樣結(jié)轉(zhuǎn)出來(lái)后凈利潤(rùn)和利潤(rùn)分配就不一致了，以后怎么調(diào)整呢
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您好，麻煩寫(xiě)下調(diào)整事項(xiàng)發(fā)生年度和報(bào)表年度，這樣能夠給您準(zhǔn)確回復(fù)。是否調(diào)整報(bào)表當(dāng)年數(shù)據(jù)
2021 04/12 19:48
84784954 
2021 04/12 20:16
老師我問(wèn)一下補(bǔ)交2019年的的印花稅，2020年一月做的分錄借利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)，貸應(yīng)交稅費(fèi)—印花稅，借應(yīng)交稅費(fèi)，貸銀行存款，這樣結(jié)轉(zhuǎn)出來(lái)后凈利潤(rùn)和利潤(rùn)分配就不一致了，以后怎么調(diào)整呢
84784954
2021 04/12 20:28
老師還在么，著急在線等
小林老師 
2021 04/12 20:40
您好，那您19年利潤(rùn)表需要將20年調(diào)整的補(bǔ)記，視同在19年調(diào)整分錄
84784954
2021 04/12 21:11
怎么調(diào)呢？能具體點(diǎn)么，這樣做分錄有什么不對(duì)么
小林老師
2021 04/12 21:36
您好，因19年利潤(rùn)表您已申報(bào)企業(yè)所得稅，所以在20年申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)，將上述印花稅計(jì)入20年的稅金及附加申報(bào)。這樣19年20年合計(jì)利潤(rùn)總額與申報(bào)金額相同
84784954
2021 04/12 21:42
我那個(gè)分錄20年一月份已經(jīng)做了，年底需要怎么調(diào)整呢？
小林老師
2021 04/12 21:42
您好，就不需要調(diào)整了
84784954
2021 04/12 21:43
具體的分錄調(diào)整老師能幫忙寫(xiě)一下么，辛苦了
小林老師
2021 04/12 21:44
您好，2020年一月做的分錄借利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)，貸應(yīng)交稅費(fèi)—印花稅，借應(yīng)交稅費(fèi)，貸銀行存款。上述稅費(fèi)在20年申報(bào)企業(yè)所得稅，
84784954
2021 04/12 21:58
那年底凈利潤(rùn)和未分配利潤(rùn)一直都有這個(gè)補(bǔ)交的差額數(shù)呢，不需要調(diào)整么
小林老師
2021 04/12 22:26
您好，因?yàn)?9和20年納稅申報(bào)表與實(shí)際利潤(rùn)表有差異，但合計(jì)就沒(méi)有差異，所以上述不計(jì)提分錄，在20年處理
84784954
2021 04/12 23:07
20年應(yīng)該怎么處理呢，還請(qǐng)老師明示，說(shuō)詳細(xì)一些，謝謝
小林老師
2021 04/13 07:13
您好，20年在做匯算清繳時(shí)，稅金及附加含上述印花稅。這樣兩年合計(jì)印花稅相同
小林老師
2021 04/13 07:14
您好，因?yàn)檎{(diào)整19年匯算清繳復(fù)雜，所以在20年補(bǔ)申報(bào)
84784954
2021 04/13 07:44
老師你說(shuō)的意思我明白了，但是怎么具體操作呢，我做賬的時(shí)候直接結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)里了，沒(méi)有通過(guò)稅金及附加啊
小林老師
2021 04/13 07:47
您好，那您調(diào)整報(bào)表，不調(diào)整賬。
84784954
2021 04/13 08:25
好的，感謝老師的耐心答復(fù)
小林老師
2021 04/13 08:26
您好，您客氣，小林非常榮幸能夠給您支持
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