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老師，增值稅附加稅需要計提嗎，還是扣的時候直接做一筆分錄？

84785021| 提問時間：2021 04/14 16:06
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王老師1
金牌答疑老師
職稱：會計從業(yè)資格
您好，這是需要計提的
2021 04/14 16:06
84785021
2021 04/14 16:12
老師，有沒有計提跟扣的時候的分錄？
王老師1
2021 04/14 16:13
借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費 繳納時 借：應(yīng)交稅費 貸：銀行存款
84785021
2021 04/14 16:17
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)， 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅。 下月繳納時： 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅， 貸：銀行存款?！? 借：稅金及附加，貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交城市維護建設(shè)稅/應(yīng)交教育費附加/應(yīng)交地方教育附加。實際繳納稅費時，借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交城市維護建設(shè)稅/應(yīng)交教育費附加/應(yīng)交地方教育附加，貸：銀行存款?！?/div>
王老師1
2021 04/14 16:23
您好，是的，分錄是這樣寫的
84785021
2021 04/14 16:36
老師，賬套里面沒有稅金及附加是不是要重新建一個？
王老師1
2021 04/14 16:55
您好，稅金及附加是損益類科目，你這個是負債類科目
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