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增值稅和附加稅可以不計提直接做繳納的分錄么

84785014| 提問時間:2023 10/07 18:36
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱:注冊稅務(wù)師+中級會計師
你好,是不可以直接這樣處理的?
2023 10/07 18:36
84785014
2023 10/07 18:36
那需要怎么做
84785014
2023 10/07 18:37
我上個月沒有做計提的分錄,直接繳納了,這個需要怎么做賬
鄒老師
2023 10/07 18:38
你好,增值稅需要做相應(yīng)的結(jié)轉(zhuǎn),繳納分錄 附加稅需要做計提,繳納分錄 借:稅金及附加 ?????, ??貸:應(yīng)交稅費—附加稅 借:應(yīng)交稅費—附加稅 ??, 貸:銀行存款
84785014
2023 10/07 18:40
增值稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄怎么做
鄒老師
2023 10/07 18:42
你好,如果是銷項稅額大于進項稅額,結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是 借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅額), 貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進項稅額), 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅), 貸:應(yīng)交稅費—未交增值稅
84785014
2023 10/07 18:58
我上個月沒做計提和結(jié)轉(zhuǎn)這個月計提結(jié)轉(zhuǎn)繳納分錄一起做可以么
鄒老師
2023 10/07 18:59
你好,之前沒有計提和結(jié)轉(zhuǎn),只能是現(xiàn)在補做處理了
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