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問(wèn)題已解決
勞務(wù)公司，有社保和個(gè)人所得稅。 計(jì)提工資、發(fā)放工資和交社保、交所得稅的會(huì)計(jì)分錄？
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1、計(jì)提時(shí)：
借：管理費(fèi)用、生產(chǎn)成本等
貸：應(yīng)付職工薪酬—工資（包括個(gè)人承擔(dān)社保、公積金部分）
應(yīng)付職工薪酬—養(yǎng)老、醫(yī)療、公積金等（單位承擔(dān)部分）
2、發(fā)放工資時(shí)：
借：應(yīng)付職工薪酬—工資
貸：其他應(yīng)付款—養(yǎng)老、醫(yī)療、公積金等（個(gè)人承擔(dān)部分）
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅
銀行存款
3、交社保和個(gè)稅時(shí)：
借：其他應(yīng)付款—養(yǎng)老、醫(yī)療、公積金等（個(gè)人承擔(dān)部分）
應(yīng)付職工薪酬—養(yǎng)老、醫(yī)療、公積金等（單位承擔(dān)部分）
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款
2021 04/15 14:45
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