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請問小規(guī)模納稅人免稅期間 開的1%稅率的會議費的金額要填在納稅申報表第幾欄 減免的2%稅率填在哪里
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你好
小規(guī)模納稅人開具1%稅率發(fā)票后，在申報時均按照3%稅率填寫。
如開具有1%稅率的專票或是達起征點（月銷售額超過10萬，季度銷售額超過30萬）后需要交稅，就需要將多計算的2%稅點填寫在18欄應納稅額減征額和增值稅減免稅申報明細表。
未達起征點的普票數(shù)據(jù)填寫第10行或11行后，19、20行或19、21行免稅稅額按照3個點計算即可。
2021 04/16 08:22
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