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原來會計2019年年底做的暫估成本，2020年匯算清繳前沒有補充提供成本票，我想問一下我現在如何處理??？是在2021年沖銷2019年暫估的這部分嗎？
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你好，這個是實際業(yè)務的嗎？如果是的話不需要調整。
2021 04/16 18:01
郭老師 
2021 04/16 18:01
只把你的報表調增就可以。
84784948 
2021 04/16 18:02
那我把報表調增不是就要交企業(yè)所得稅，就是我現在能不能在2021年沖銷這部分，然后補充提供成本票啊？
郭老師
2021 04/16 18:05
你現在發(fā)票能到嗎？能的話，去稅務局修改你一九年的匯算清繳。
84784948
2021 04/16 18:07
我在今年取得成本票，然后2021年匯算清繳時候正常申報可以嗎？
郭老師
2021 04/16 18:11
你好是的，正常申報的。
84784948
2021 04/16 18:11
那你不是說還要修改2019年報表啦，老師
郭老師
2021 04/16 18:14
不修改，賬上做到今年。
84784948
2021 04/16 18:16
那我2021年沖銷2019年暫估的那一筆分錄，然后2021年正常做賬，補夠這部分票，然后2021年所得稅匯算清繳年報的時候正常申報，是這個思路吧，老師
郭老師
2021 04/16 18:16
你好，我的意思是你用以前年度損益調整，做到2021年。
郭老師
2021 04/16 18:16
然后修改一九年的匯算清交。
84784948
2021 04/16 18:17
剛才不是說不用改嗎？
郭老師
2021 04/16 18:18
財務報表不修改，匯算清繳要修改。
郭老師
2021 04/16 18:18
匯算清交和年財務報表不一樣。
84784948
2021 04/16 18:19
那我21年沖銷，補充的成本票都是補之前的啊，報表不用改吧？
郭老師
2021 04/16 18:20
你好是的，報表不需要修改。
84784948
2021 04/16 18:21
那我19年匯算清繳報表改的時候，不是要補交企業(yè)所得稅
郭老師
2021 04/16 18:24
你好，如果是調增之后還是虧損的，不需要。
84784948
2021 04/16 18:25
你說修改所得稅匯算是我在報2021所得稅匯算清繳的時候再處理還是什么時候修改?。?/div>
郭老師
2021 04/16 18:27
現在去稅務局修改一九年的。
郭老師
2021 04/16 18:27
現在在自己的系統里修改不了的。
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