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2022年暫估材料，2023年收到材料發(fā)票沖銷暫估，在2023年里申報(bào)2022年年度所得稅匯算時(shí)候，暫估那部分材料成本是需要調(diào)增嘛
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匯算清繳前回來發(fā)票就可以扣除，不用調(diào)整。
2023 05/11 11:41
84784961 
2023 05/11 11:44
老師意思我在2023年五月份之前沖銷暫估，再申報(bào)2022年度所得稅匯算時(shí)候那部分不用調(diào)增
玲老師 
2023 05/11 11:52
是的，就是這個(gè)意思的對(duì)的是的。
84784961
2023 05/11 11:55
沖銷暫估分錄：借、材料 貸應(yīng)付賬款(紅字)
借：應(yīng)付賬款 貸：以前年度損益
借：以前年度損益 貸：利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 是這幾個(gè)分錄嘛
玲老師
2023 05/11 11:57
你好 實(shí)際 影響損益 了嗎沒有?
84784961
2023 05/11 12:00
老師意思借：應(yīng)付賬款 貸：利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
玲老師
2023 05/11 12:01
我的意思是材料暫估回來發(fā)票了，這材料有沒有領(lǐng)用？
玲老師
2023 05/11 12:01
要是沒有領(lǐng)用的話，直接充材料一筆分錄就行了。
84784961
2023 05/11 12:03
暫估的時(shí)候材料就領(lǐng)用了呀，結(jié)轉(zhuǎn)到成本，一筆分錄是怎么做
玲老師
2023 05/11 12:05
材料領(lǐng)用計(jì)成本了，你前面的賬務(wù)處理是對(duì)的。
84784961
2023 05/11 12:06
直接充材料一筆分錄是？
玲老師
2023 05/11 12:08
就是你前面做的那個(gè)分錄就對(duì)，我以為你沒有領(lǐng)用呢。
玲老師
2023 05/11 12:09
沖銷暫估分錄：借、材料 貸應(yīng)付賬款(紅字)
借：應(yīng)付賬款 貸：以前年度損益
借：以前年度損益 貸：利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 是這幾個(gè)分錄嘛，這個(gè)對(duì)
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