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實(shí)務(wù)
問題已解決
生產(chǎn)企業(yè)，手冊核銷，稅務(wù)局給了我們反饋表，其中應(yīng)調(diào)整免抵退稅額是負(fù)數(shù)，這是什么意思？
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同學(xué)你好
免抵退稅額=出口*退稅率-免抵退稅抵減額（免稅進(jìn)口*退稅率）-上期結(jié)轉(zhuǎn)免抵退稅抵減額
1.當(dāng)這個差額>0時，即為免抵退稅額。
應(yīng)退稅額=MIN（免抵退稅額，期末留抵稅額）
?1.1免抵退稅額>期末留抵稅額時,
??退稅額=期末留抵稅額,免抵額=免抵退稅額-期末留抵稅額
?1.2當(dāng)免抵退稅額<=期末留抵稅額時，
?退稅額=免抵退稅額，免抵額=0
2.當(dāng)這個差額<=0時，免抵退稅額為0，免抵額0
其差額結(jié)轉(zhuǎn)下期免抵退稅抵減額，可以繼續(xù)抵減。
2021 04/19 12:13
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