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生產(chǎn)企業(yè)，手冊核銷，稅務局給了我們反饋表，其中應調(diào)整免抵退稅額是負數(shù)，這是什么意思？
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同學你好
免抵退稅額=出口*退稅率-免抵退稅抵減額（免稅進口*退稅率）-上期結轉免抵退稅抵減額
1.當這個差額>0時，即為免抵退稅額。
應退稅額=MIN（免抵退稅額，期末留抵稅額）
?1.1免抵退稅額>期末留抵稅額時,
??退稅額=期末留抵稅額,免抵額=免抵退稅額-期末留抵稅額
?1.2當免抵退稅額<=期末留抵稅額時，
?退稅額=免抵退稅額，免抵額=0
2.當這個差額<=0時，免抵退稅額為0，免抵額0
其差額結轉下期免抵退稅抵減額，可以繼續(xù)抵減。
2021 04/19 12:13
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