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我們不是施工方，施工方是另外的公司

你好，那你們和衛(wèi)生局是什么關(guān)系？他們?yōu)槭裁唇o你們撥款呢？你不是代建單位嗎？也就是說你們應該是中標單位吧？

比如說，衛(wèi)計局這次劃500來給我們，然后我們公司又把款項轉(zhuǎn)給施工單位，都是這種一收一付

你好，我覺得你們應該是轉(zhuǎn)包工程吧！這樣你們要視為自己的工程做核算。先做收入，然后將錢給施工方時讓對方給你發(fā)票，作為你的成本。

關(guān)系應該是，衛(wèi)計局是業(yè)主，我們是代建方（代衛(wèi)計局管理建設(shè)醫(yī)院），施工方是另外一方

你好，你是醫(yī)院嗎？我需要知道你是哪一方才能告訴你正確的賬務處理。

建設(shè)驗收完成交由衛(wèi)計局

不是醫(yī)院

你好，代建代管單位要根據(jù)撥款收入和撥款支出做成本費用和收入核算，做賬務處理。

這個是我公司代建方的權(quán)利

建設(shè)完，我們有管理費收入

你好， 根據(jù)你的描述做這樣的賬務處理： 1、收到委托方撥付的代建工程款 借：銀行存款 貸：其他應付款——代建工程款 2、支付工程款 借：其他應付款——代建工程款 貸：銀行存款 3、收到委托方撥付的代建管理費 借：銀行存款 貸：主營業(yè)務收入——代建管理費 應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 4、計算代建收入的稅金及附加 借：稅金及附加 貸：應交稅費——應交城建稅 貸：應交稅費——應交教育附加費 貸：應交稅費——應交地方教育附加費

老師，我們是小規(guī)模納稅人，麻煩老師幫我理下思路，現(xiàn)在我是對這個事情沒頭腦

謝謝老師

你好，我上面的分錄適合小規(guī)模納稅人的賬務處理。收到工程款借：銀行存款? 貸：其他應付款-代建工程款。支付工程款借：其他應付款-代建工程款? ?貸：銀行存款，就是你說的收到錢支付給施工單位的賬務處理。你們收建設(shè)單位的管理費就是你們的收入，需要繳納增值稅和附加稅，就是滴3部和第4步的賬務處理 3、收到委托方撥付的代建管理費 借：銀行存款 貸：主營業(yè)務收入——代建管理費 應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 4、計算代建收入的稅金及附加 借：稅金及附加 貸：應交稅費——應交城建稅 貸：應交稅費——應交教育附加費 貸：應交稅費——應交地方教育附加費