問(wèn)題已解決

發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)50 準(zhǔn)許扣除的限額是25 計(jì)算應(yīng)納稅所得額的時(shí)候不是應(yīng)該調(diào)增嗎

84785019| 提問(wèn)時(shí)間：2021 04/27 22:14
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)50 ，準(zhǔn)許扣除的限額是25，根據(jù)你的這個(gè)描述，需要做納稅調(diào)增應(yīng)納稅所得額25才是的?
2021 04/27 22:14
84785019
2021 04/27 22:16
請(qǐng)問(wèn)這題是為什么-25啊
鄒老師
2021 04/27 22:17
你好，這里減去的是允許扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)金額。 因?yàn)檫@里是直接法計(jì)算應(yīng)納稅所得額。如果是間接法 應(yīng)納稅所得額=利潤(rùn)總額+納稅調(diào)增—納稅調(diào)減，那么另外25的部分就需要做納稅調(diào)增處理才是的?
84785019
2021 04/27 22:18
這題能不能用間接法做呢
鄒老師
2021 04/27 22:20
你好，也可以，用間接法做的前提得先計(jì)算出利潤(rùn)總額
84785019
2021 04/27 22:22
這題沒(méi)有直接告訴利潤(rùn)總額，是不是就不能用間接法？
鄒老師
2021 04/27 22:23
你好，不是不能用間接法 而是沒(méi)有告訴利潤(rùn)總額的情況下，告訴的是收入、費(fèi)用，用直接法計(jì)算更快
84785019
2021 04/27 22:25
謝謝明白了
鄒老師
2021 04/27 22:26
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝 晚安?
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