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老師，資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤年末數(shù)不等于利潤表的凈利潤+未分配利潤的年初數(shù)，差額是因?yàn)橛幸还P以前年度損益調(diào)整，怎么辦
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你那個調(diào)整的，以前年度損益，這個兩個報(bào)表之間有差異，這個是正常的呀。
2021 04/28 15:04
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請問老師，資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤的期末數(shù)和年初數(shù)的差額不等于利潤表的凈利潤會是哪種情況呢？
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老師您好，我公司今年做了以前年度損益調(diào)整9.6萬，調(diào)整2023年一筆暫估收入，這個導(dǎo)致我2023年利潤表凈利潤和資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤和應(yīng)收賬款都出現(xiàn)變動多了9.6萬，然后2024年資產(chǎn)負(fù)債表 未分配利潤少了9.6萬，做以前年度損益調(diào)整 就是會出現(xiàn)這種情況的么？
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20年度的所得稅沒計(jì)提，21年我用了借以前年度損益調(diào)整 ，貸企業(yè)所得稅，然后借未分配利潤 貸以前年度損益調(diào)整 <br>現(xiàn)在我的凈利潤和資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤是不一致的，資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤比21年的凈利潤少500.44元
老師，這個報(bào)表生成的對嗎？？？
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老師，這是年末的2個表，年末未分配利潤等于年初未分配利潤加上利潤表凈利潤的本年累計(jì)數(shù)。是這樣嗎，我這出來的表不相等啊
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老師，利潤表里的凈利潤不等于資產(chǎn)負(fù)債表中的未分配利潤，這個該怎么辦呢？審計(jì)的要用到，在線急
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查看更多- 遞延所得稅可以計(jì)入營業(yè)外收入嗎，什么時候計(jì)入? 昨天
- 請注冊會計(jì)師回答一下，謝謝！我們是上市公司，這個標(biāo)準(zhǔn)的會計(jì)分錄應(yīng)該怎么記，老師別用AI回答，謝謝！情況一：10月1日顧客用600元購買了1000元的大閘蟹券，10月10日用1000元的閘蟹券兌換了閘蟹，這個分錄及金額應(yīng)該怎么記？ 情況二：10月1日顧客用600元購買了1000元的大閘蟹券，10月10日用1000元的閘蟹券兌換了標(biāo)價950元的深海魚（剩余的50作廢），這個分錄及金額應(yīng)該怎么記？ 情況三：10月1日顧客用600元購買了1000元的大閘蟹券，10月10日用1000元的閘蟹券兌換了標(biāo)價1080元的深海魚（顧客補(bǔ)了80元），這個分錄及金額應(yīng)該怎么記？ 昨天
- 會計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定，應(yīng)收賬款是企業(yè)擁有的、無條件向客戶收取對價的權(quán)利。而合同資產(chǎn)是企業(yè)已向客戶轉(zhuǎn)讓商品而有權(quán)收取對價的權(quán)利，且該權(quán)利取決于時間流逝之外的其他因素。我公司是工程建設(shè)企業(yè)，按照形象進(jìn)度確認(rèn)收入，計(jì)入合同資產(chǎn)-收入結(jié)轉(zhuǎn)，在開發(fā)票時才計(jì)入應(yīng)收賬款，是按照雙方簽字確認(rèn)的工作量及金額開具的，最后按照合同條款收款（如合同規(guī)定開票后45天收款）。工程項(xiàng)目特點(diǎn)是進(jìn)度款結(jié)算到80%-85%就停止結(jié)算，要竣工決算審計(jì)后，才按最終審計(jì)金額整體開發(fā)票和付款，但這個時間比較長，且最終金額與預(yù)估金額也不一致。今年我公司在清理合同資產(chǎn)時，有人提出，在完工后就應(yīng)該把所有預(yù)估的未結(jié)算收入計(jì)入到應(yīng)收賬款，理由是項(xiàng)目已完工，不存在履約義務(wù)，僅僅是等待竣工審計(jì)。有人認(rèn)為準(zhǔn)則說的是其他條件包括配合審計(jì)，提供發(fā)票等，所以應(yīng)放在合同資產(chǎn)。請老師從專業(yè)角度分析下，對于工程建設(shè)企業(yè)，應(yīng)該如何進(jìn)行會計(jì)處理比較恰當(dāng)？ 昨天
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