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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師,固定資產(chǎn)現(xiàn)在500萬(wàn)以下可以稅務(wù)上一次性折舊,賬務(wù)處理也可以直接一次性折舊嗎
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速問(wèn)速答您好,賬務(wù)處理不可以一次性扣除
2021 04/28 18:00
84784989
2021 04/28 18:06
那如果賬務(wù)上已經(jīng)一次性折舊了,報(bào)表已經(jīng)上報(bào)了,怎么修改嗎
小林老師
2021 04/28 18:08
您好,可以重新上傳,做納稅申報(bào)表更正
84784989
2021 04/28 18:10
那我們賬務(wù)上正常折舊,資產(chǎn)負(fù)債表里的累計(jì)折舊不是跟稅務(wù)上對(duì)不上了嗎
小林老師
2021 04/28 18:11
您好,是的,會(huì)計(jì)沒(méi)有一次性扣除,差異部分形成遞延所得稅負(fù)債
84784989
2021 04/28 18:35
要修改的話,修改12月份的財(cái)務(wù)報(bào)表還是修改企業(yè)所得稅年報(bào),那是不享受是最好的么,那那樣會(huì)產(chǎn)生納稅調(diào)減,形成退稅,怎么辦,賬務(wù)上已經(jīng)錯(cuò)了怎么處理,該怎么改
小林老師
2021 04/28 19:33
您好,年報(bào)修改即可,不形成退稅
84784989
2021 04/28 20:03
哦哦,那賬務(wù)如果一開始按正常折舊做賬,產(chǎn)生的遞延所得稅怎么做呀
小林老師
2021 04/28 23:28
您好,借所得稅費(fèi)用,貸遞延所得稅負(fù)債
84784989
2021 04/29 10:47
一年做一次嗎?還是需要每次計(jì)提折舊的時(shí)候做?。?/div>
小林老師
2021 04/29 10:51
您好,第一年做上述分錄是正數(shù),以后每年都是負(fù)數(shù),最后余額是零
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